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[全面预算编制手册]

发布时间:2019-11-16 23:01:06 影响了:

XX股份有限公司 全面预算编制手册 目 录 第一部分 年度预算的编制 1 第一章 战略目标确定 1 第一条 范围 1 第二条 流程说明 1 第三条 控制目标 5 第四条 主要控制点 5 第二章 预算启动 6 第一节 范围 6 第二节 流程说明 6 第三节 控制目标 9 第四节 主要控制点 9 第三章 各部门预算的编制 10 第一节 范围 10 第二节 流程说明 10 第三节 控制目标 41 第四节 主要控制点 41 第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程 43 第一节 范围 43 第二节 流程说明 43 第三节 控制目标 46 第四节 主要控制点 47 第二部分 月度全面预算的编制 48 第一节 范围 48 第二节 流程说明 48 第三节 控制目标 58 第四节 主要控制点 58 附表一、“战略目标确定流程”时间列表 59 附表二、“预算启动流程”时间列表 61 附表三、“各部门预算编制流程”时间列表 63 附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表 67 附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表 68 第一部分 年度预算的编制 第一章 战略目标确定 第一条 范围 适用于每年7月初-9月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通知,并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰、判断和决策的工作过程。

第二条 流程说明 步骤 活动内容 流程说明 1 董事会下达编制战略发展规划的通知 每年7月1日之前,董事会下达编制战略发展规划的通知,布置本年度战略发展方向、业务选择、业务收入规模、资本性投资、重大费用支出项目等规划的工作内容和时间要求。

2 总裁办公会讨论确定战略发展规划的框架 每年7月5日之前,事业部总裁根据董事会下达的编制战略发展规划的要求,确定事业部下年度的发展方向,向总裁办公会通报。7月10日之前,总裁办公会根据事业部总裁提出的发展方向讨论确定战略发展规划的框架和各部门的职责分工。

3 总裁办公会召开战略发展规划编制会议 每年7月15日之前,总裁办公会召集各部门召开战略发展规划编制会议,布置事业部下年度发展方向,下达开始编制战略发展规划的要求,下达战略发展规划的框架、战略发展规划的时间安排、并明确各部门的分工。

4 市场部提交行业和市场分析报告 7月30日之前,市场部通过市场调研等方法提交行业和市场分析报告,重点关注:行业发展背景;
行业供给状况分析;
行业需求状况分析;
渠道分析;
行业竞争格局分析;
行业市场发展趋势;
行业的盈利性、成长性和困难分析;
事业部的发展策略分析。报告递交总裁秘书,总裁秘书备案并移交南北中国销售部和重点客户部、广告部,为销售部门的业务收入预测提供依据,同时递交总裁办公会,做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。

5 南/北中国销售部会同重点客户部提交销售收入和成本预测报告 7月30日之前,南/北中国销售部与重点客户部接到总裁秘书移送的行业和市场分析报告,根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发展规划框架,结合以前年度经营数据,对下年度事业部的业务收入及与收入相应的成本费用状况进行预测,完成销售收入和成本预测报告,预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容。8月15日之前,提交给总裁秘书,总裁秘书备案并与其他报告汇总,递交总裁办公会,做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。

6 广告部提交广告策略和广告费用预测报告 7月30日之前,广告部总监接到总裁秘书移交的、市场部提供的行业和市场分析报告,根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发展规划框架,结合以前年度经营数据、广告行业整体市场情况对本年度事业部的广告费用状况进行预测,提交广告策略和广告费用预测报告,预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容,重点关注:下年度广告策略;
广告制作和投放方案;
广告费用初步预测。8月15日之前,广告部总监将报告提交给总裁秘书,总裁秘书备案,与其他部门提交报告一同汇总处理,并递交给总裁办公会,做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。

7 计划物流部提交物流策略和报告 7月30日之前,计划物流部总监接到总裁秘书移交的、市场部提供的行业和市场分析报告,根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发展规划框架,结合以前年度经营数据、对本年度事业部的物流费用状况进行预测,提交物流策略和物流费用预测报告,预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容,重点关注:下年度物流策略;
物流资源分析;
广告费用初步预测。8月15日之前,计划物流部总监将报告提交给总裁秘书,总裁秘书备案,与其他部门提交报告一同汇总处理,并递交给总裁办公会,做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。

8 生产管理部提交生产能力分析预测报告 生产管理部根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发展规划框架,结合以前年度经营数据,提交生产能力分析预测报告,分析预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容,重点关注:自有生产能力分析;
外协生产能力分析;
生产能力优劣势分析;
生产成本初步分析。8月15日之前,生产管理部总监将生产能力分析预测报告提交给总裁秘书,总裁秘书备案,与其他部门提交报告一同汇总处理,并递交给总裁办公会,做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。

9 财务部提交财务资源分析预测报告 财务部根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发展规划框架,结合上年度的经营状况和资金使用、需求状况,提交财务资源分析预测报告,报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容,重点关注:财务内外部资源分析;
财务管理优劣势分析;
财务成本初步分析。8月15日之前财务总监将财务资源分析预测报告提交给总裁秘书,总裁秘书备案,与其他部门提交报告一同汇总处理,并递交给总裁办公会,做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。

10 人力资源部提交人力资源分析预测报告 人力资源部总监根据总裁办公会下达的事业部战略发展规划框架,向总裁秘书提交事业部人力资源分析预测报告,预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容,重点关注:组织结构分析;
人力资源供需分析;
薪酬与考核分析;
人力资源管理优劣势分析;
人力资源成本初步分析。8月15日之前,人力资源部总监将人力资源分析预测报告提交给总裁秘书,总裁秘书备案,与其他部门提交报告一同汇总处理,并递交给总裁办公会,做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。

11 行政事务部提交行政事务费用预测报告 行政事务部总监根据总裁办公会下达的事业部战略发展规划框架,结合以前年度行政事务发生情况,提交事业部行政事务费用预测报告,预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容,重点关注:差旅、办公、会议成本初步费用分析预测。8月15日之前,行政事务部总监向总裁秘书提交事业部行政事务费用预测报告,总裁秘书备案,与其他部门提交报告一同汇总处理,并递交给总裁办公会,做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。

12 总裁秘书整理好分析预测报告 8月20日之前,总裁秘书收集并整理好各部门提交的分析预测报告,递交总裁办公会。

13 总裁办公会提出战略发展规划的备选方案 8月25日之前,总裁办公会根据各部门提交的相关分析预测报告,召开会议讨论并提出事业部发展战略发展规划的备选方案。

14 总裁秘书整理形成事业部发展战略报告初稿 8月31日之前,总裁秘书根据总裁办公会的讨论以及各部门提交的相关分析预测报告整理形成事业部发展战略报告初稿。战略发展规划报告初稿包括:内外部环境分析;
总体战略;
战略目标体系;
组织结构调整目标;
总体财务及经营目标(包括下年度总体销售收入目标和利润目标)等内容。

15 总裁办公会审核战略发展规划初稿 总裁办公会审核总裁秘书整理的战略发展规划初稿,如果不通过,提出修改意见,并由总裁秘书修改,则进入步骤13;
或者要求各相关部门重新修订提交的报告,则分别进入步骤4、5、6、7、8、9、10。总裁办公会审核发展战略发展规划通过之后,在9月10日之前递交董事会审批。

16 董事会审批发展战略发展规划 董事会根据7月初下达的制定战略发展规划的通知审批事业部上报的战略发展规划,审批不通过,董事会提出修改意见,由总裁组织总裁办公会修订,修订后重新报董事会审批;
审批通过则形成事业部战略发展规划,于9月20日之前正式下达到事业部。

17 总裁办公会讨论确定组织保证和资源分配 9月30日之前总裁办公会根据董事会审批并下达的战略发展规划讨论确定事业部相应的组织保证和资源分配,重点关注:组织结构调整方案;
职能战略;
达成年度财务及经营目标的资源配置;
业务战略。并由总裁秘书整理形成会议纪要,总裁办公会会签并下发至各职能部门。

18 进入预算启动流程 在经过董事会审批的事业部战略规划和总裁办公会确定的职能战略和业务战略的指导下, 10月8日之前,预算管理委员会召开预算启动会议,进入“预算启动流程”。

第三条 控制目标 (一) 确保预算启动之前各预算编制部门能够充分理解公司当年的战略目标,并达成共识。

(二) 确保公司战略目标的确定能够基于客观的预测信息,使所确定的目标具有可实现性,避免过高或过低的定位导致无法切实发挥战略目标的控制和导向性作用。

第四条 主要控制点 (一) 每年7月初董事会下达编制战略发展规划的通知,9月20日之前董事会审批完毕并下达事业部战略发展规划。

(二) 事业部总裁办公会是事业部战略发展规划制定的负责机构,总裁秘书负责整理形成事业部战略发展规划文本文件。

(三) 事业部各部门为总裁办公会制定战略参考依据。

(四) 战略发展规划经总裁审核通过后报董事会审批。

(五) 事业部总裁办公会是根据董事会下达的战略发展规划落实职能战略和业务战略的责任机构,总裁秘书副总整理形成文本文件。

(六) 公司各副总裁和部门总监需准时参加公司战略目标确定的工作会议,不得缺席。

第二章 预算启动 第一节 范围 适用于每年10月8日之前由总裁办公会(预算管理委员会)组织分解年度经营指标,并落实事业部各预算编制部门的预算编制工作,以及10月22日各部门正式开始编制预算,包括战略发展规划的下达、年度经营指标的分解和下达、各预算编制部门预算责任的落实、全面预算全套文件的下发和全面预算编制的培训。

第二节 流程说明 步骤 活动内容 流程说明 1 预算管理委员会召开预算启动会议 上接“战略目标确定流程”,每年10月8日之前,接到董事会审批的战略发展规划,预算管理委员会召集副总裁、各部门总监召开预算启动会议。在会议上,总裁向与会人员传达董事会下达的战略发展规划。

2 预算管理委员会讨论事业部经营计划 预算启动会议与会人员根据公司战略目标,讨论确定事业部年度预算编制时间,并落实各预算编制部门在实现经营目标值中的职责。

3 总裁秘书整理形成预算启动会议纪要 预算启动会议之后,总裁秘书根据预算启动会的会议精神和决议内容,整理并形成预算启动会议纪要,会议纪要包括:
(1)事业部战略发展规划的下达;

(2)事业部的年度经营目标,包括事业部总体销售收入目标和事业部总体利润;

(3)事业部的年度工作重点;

(4)各预算编制部门职责;

(5)预算编制的时间要求。

预算管理委员会与会成员会签会议纪要,在10月10日之前由总裁秘书下发到各预算编制部门,包括九鑫集团采购中心和九鑫集团研发中心。

4 财务部测算营销费用率和现金流量 财务部根据总裁办公会确定的事业部总体销售收入目标和事业部总体利润目标以及以前年度的业务数据测算:
¨ 事业部总体营销费用率 ¨ 事业部总体现金流量指标 10月13日之前,财务部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。

5 市场部测算铺货率、产品渗透率和新产品销量比 市场部根据预算管理委员会确定的事业部总体销售收入目标和事业部总体目标利润,并依据以前年度业务数据测算:
¨ 各项产品铺货率 ¨ 各项产品渗透率 ¨ 新产品销量比例指标 10月13日之前,市场部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。

6 销售部测算销售人员人均销售量、订单满足率 销售部根据预算管理委员会确定的事业部总体销售收入目标和事业部总体利润目标测算:
¨ 销售人员人均销售量 ¨ 订单满足率 10月13日之前,市场部总监将各项指标递交总裁秘书汇总处理。

7 总裁秘书汇总指标报预算管理委员会 10月14日之前,总裁秘书汇总财务部、市场部和销售部所测算的年度经营指标,递交给预算管理委员会。

8 预算管理委员会讨论确定指标 预算管理委员会讨论并审核财务部、市场部和销售部测算的年度经营指标,如果审核不通过,预算管理委员会提出修改意见,要求各部门修改后重新审核。审核通过,并由总裁秘书汇总,于10月16日之前形成会议纪要,总裁办公会成员会签并由总裁秘书传递至各相关部门。

9 年度经营指标的分解 销售部对年度收入和费用指标进行分解:
¨ 销售收入指标的分解(分解到各区域) ¨ 各省办管理费用(营业费用)的分解 10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。

10 年度经营指标的分解 财务部对费用指标进行分解:
¨ 事业部本部管理费分解到各部门 10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。

11 年度经营指标的分解 市场部对市场管理指标分解:
¨ 铺货率(分解到各省办) ¨ 产品渗透率(分解到各省办) ¨ 新产品销量比率(分解到各省办) ¨ 各省办市场费用的分解 10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。

12 年度经营指标的分解 重点客户部分解重点客户相关销售指标:
¨ 重点客户部销售收入指标的分解(分解到各城市门店) ¨ 各省办重点客户市场费用的分解 10月18日之前递交总裁秘书汇总处理。

13 总裁秘书汇总提交预算管理委员会 总裁秘书对销售部、市场部和重点客户部分解的相关年度经营指标进行汇总,10月18日报预算管理委员会。

14 预算管理委员会审核年度经营指标的分解 预算管理委员会审核销售部、市场部和重点客户部分解的相关年度经营指标,审核不通过,预算管理委员会提出修改意见,要求该部门修改,修改完成后重新审核。审核通过,10月20日之前由总裁秘书下发到各相关部门。

15 各预算编制部门召开本部门预算工作会 各预算编制部门总监在预算启动会议结束后,及时召开本部门内部预算工作会,在本部门内部挑选关键岗位人员,准备开始编制本部门预算。内部预算工作会议中需将公司预算启动会议精神传达到部门内部员工,并提前考虑和准备部门内部预算编制和执行过程中可能遇到的问题。

16 预算管理办公室组织预算编制培训 预算管理办公室及时组织对各部门预算编制人员进行年度预算编制的培训,在培训中对预算编制流程、各项数据的预测方法、计划表填制方法,以及年度预算工作重点等内容进行培训和充分的沟通,确保预算编制人员完全掌握预算编制方法。

17 预算管理办公室下发计划表 预算编制培训之后,预算管理办公室下发全面预算指导文件,包括事业部全面预算目标下达文件;
全面预算假设;
全面预算表格;
全面预算编制手册和编制进度要求。

18 各预算编制部门开始预算编制 每年10月22日各预算编制部门的预算编制人员正式开始年度部门预算的编制工作,编制依据主要是公司年度经营目标、预算启动会议纪要以及全面预算指导文件,具体编制方法与步骤转接“各部门预算编制流程”。

第三节 控制目标 (一) 确保预算启动之前各预算编制部门能在充分理解事业部下年度战略目标的基础上,就年度财务和经营目标以及各项分解指标达成共识,并致力于通过年度预算的编制达成事业部年度战略目标。

(二) 确保年度预算工作要求和预算表格能及时下达到各预算编制部门,并保证关于年度预算工作的指导性要求能够从上往下得到有效传达。

确保事业部各预算编制部门在年度预算工作中的职责得到合理的划分和落实。

第四节 主要控制点 (一) 每年10月8日之前预算管理委员会(总裁办公会)召集副总裁、部门总监、九鑫集团采购中心负责人和九鑫集团研发中心负责人召开预算启动会议,讨论确定事业部年度运作计划及经营目标值,并落实各预算单位在实现经营目标值中的责任。

(二) 总裁秘书在预算启动会议后将事业部年度运作计划整理成文,待事业部领导层进行会签后,由总经理正式批准下发。

(三) 各预算编制部门负责人必须向本部门人员充分传达和贯彻预算编制的内容和要求。

(四) 预算管理办公室对各预算编制人员培训,并下发全面预算全套文件。

第三章 各部门预算的编制 第一节 范围 适用于事业部各预算部门按事业部战略发展规划、年度经营目标和预算启动会议安排,对本单位收入、费用、成本、投资等计划表格的编制和提交过程。

第二节 流程说明 (一) 市场部预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 市场部编制计划表(业务计划) “预算启动流程”转入,每年10月22日起,经过与销售部门人员充分的沟通,并参照以前年度市场运作状况,市场部预算编制人员根据事业部战略发展规划、年度财务和经营目标、外部市场环境制定事业部各个产品的目标市场定位、定价策略、价格策略、针对目标市场的促销策略、新产品计划和营销渠道策略等规划,并填写计划表格,包括:
¨ SC-01 《市场营销策略与方案》 ¨ SC-02 《产品上市与退出计划》 ¨ SC-03 《市场促销计划》 ¨ SC-04《市场调研计划》 ¨ SC-05 《市场铺货规划》 ¨ SC-06 《新品铺市规划》 同时拟定下年度“销售产品目录”,并明确标出产品品名、规格、市场价格、下年度销售状态(本年度已销售下年度继续销售/本年度已销售下年度以新产品替代/本年度已销售下年度停止销售/新产品) 10月24日之前,市场部总监审核完毕、签字确认并将以上表格报营销副总裁审核。

2 营销副总裁审核 营销副总裁根据事业部战略规划、年度经营目标和以前年度业务数据审核市场部报来的业务计划表,审核不通过,提出明确的修改意见,市场部总监调整,审核通过,返回市场部,同时营销副总裁提请召开总裁办公会,审批市场业务计划。

3 总裁办公会审批市场部计划表(业务计划) 10月26日之前,总裁办公会召开会议,对市场部递交的以上5张业务计划表进行审批,对计划的合理性及计划与战略目标的吻合程度进行评判。针对异常数据核实计划编制方法和计划数据来源。若审核不通过,总裁办公会提出修改意见,总裁秘书形成会议纪要,由部门总监和部门预算编制人员调整,调整完毕重新由总裁办公会审核。

4 预算管理岗将表格移送至重点客户部、南北中国销售部、广告部和集团研发中心 审批通过后,预算管理岗将以上表格备案,10月28日前移送至相关部门:
¨ SC-01 《市场营销策略与方案》、SC-02 《产品上市与退出计划》、SC-03 《市场促销计划》、SC-05 《市场铺货规划》、SC-06 《新品铺市规划》移送至重点客户部,做为重点客户部编制KA-01《重点客户年度市场活动计划表》和KA-02《重点客户年度销售即市场费用计划表》的依据。

¨ SC-01 《市场营销策略与方案》、SC-02 《产品上市与退出计划》、SC-03 《市场促销计划》、SC-05 《市场铺货规划》、SC-06 《新品铺市规划》移送至南北中国销售部,做为南北中国销售部编制年度销售计划表的依据。

¨ SC-01 《市场营销策略与方案》、SC-02 《产品上市与退出计划》、SC-03 《市场促销计划》移送至广告部,做为广告部编制GG-01 《年度广告投放计划表》、GG-02《年度广告制作计划表》、GG-03《年度公关活动计划表》、GG-04《年度展览计划表》的依据。

¨ SC-02 《产品上市与退出计划》移送至九鑫集团研发中心,做为研发中心编制YF-01《新产品研发计划表》的依据。

¨ SC-03 《市场促销计划》和SC-04《市场调研计划》做为财务部编制FY-02《 年度XX营业费用预算表》的依据。

同时财务部根据“销售产品目录”测算产品的出厂价格。

5 市场部编制部门费用计划 由市场部预算编制人员编制根据事业部组织结构和业务需要填写:
¨ SC-07《市场部人员需求计划表》 ¨ SC-08《市场部年度培训需求计划表》 ¨ SC-09《市场部年度培训计划表》 ¨ SC-10《市场部年度固定资产需求表》 ¨ SC-11《市场部年度无形资产需求表》 ¨ SC-12《市场部年度差旅费计划表》 ¨ SC-13《市场部年度招待费计划表》 ¨ SC-14《市场部年度办公用品需求计划表》 ¨ SC-15《市场部年度其他费用计划表》 编制完成,市场部总监签字确认并于10月30日之前递交事业部营销副总裁审批。

6 营销副总裁审批 事业部营销副总裁根据事业部战略规划、年度经营目标、业务需要和以前年度业务数据审批市场部报来的各费用表,审批不通过,提出修改意见,市场部总监调整,审批通过,于11月2日之前返回市场部总监。

7 预算管理岗备案并移交相关部门 市场部总监11月2日之前将各费用计划表交预算管理岗汇总备案,预算管理岗将表格移送至相关部门:
¨ SC-07《市场部人员需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》的依据。

¨ SC-08《市场部年度培训需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》的依据;
移交行政事务部,做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》的依据。

¨ SC-09《市场部年度培训计划表》移交人力资源部做为备案。

¨ SC-10《市场部年度固定资产需求表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-01《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。

¨ SC-11《市场部年度无形资产需求表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-03《XX总部年度无形资产采购计划表》的依据。

¨ SC-12《市场部年度差旅费计划表》做为财务部编制CW-08《年度差旅费计划汇总表》的依据。

¨ SC-13《市场部年度招待费计划表》做为财务部编制CW-09《年度差旅费计划汇总表》的依据。

¨ SC-14《市场部年度办公用品需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。

¨ SC-15《市场部年度其他费用计划表》做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》的依据。

(二) (南/北)中国销售部预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 销售部审核产品销售目录 “财务部预算编制流程”转入,每年10月26日之前,南北中国销售部总经理收到预算管理办公室转来的下年度“产品销售目录”,根据市场销售情况测算单品的利润,如需修改,提出明确的修改意见,10月28日之前,提交总裁办公会做为审批依据,转入“财务部预算编制流程”。

2 销售部下达分解指标、布置预算任务 预算启动之后,每年10月28日,南北中国销售部总经理收到经总裁办公会审批通过的下年度“产品销售目录”和预算管理岗转来的市场部业务计划:
¨ SC-01 《市场营销策略与方案》 ¨ SC-02 《产品上市与退出计划》 ¨ SC-03 《市场促销计划》 ¨ SC-05 《市场铺货规划》 ¨ SC-06 《新品铺市规划》 以及财务部预算管理办公室转来的重点客户部的业务计划:
¨ KA-01《重点客户年度市场活动计划表》 ¨ KA-02《重点客户年度销售及市场费用计划表》 11月1日之前,南北中国销售部下发“关于省办事处上报工作总结和预算编制启动的通知”,将已经总裁办公会审批通过的销售收入指标和费用分解情况通知到各省办事处经理。启动“省办事处预算编制流程”。

3 南/北销售部总经理审核省办事处销售计划表 “省办事处预算编制流程”转入,11月8日之前,南/北销售部总经理审核所辖各省办事处上报的SB-01《省办年度销售计划表》、CS-01《城市联络处年度销售计划表》、CS-02《城市联络处年度销售计划表(分客户)》,审核不通过,要求省办事处经理修改后重新上报审核。

4 销售部文员填写销售部年度销售计划表 审核通过,则由销售部文员汇总填写XS-02《X中国销售部年度销售计划表》,填写完毕后,销售部总经理审核并签字认可,审核通过后于11月10日之前报营销副总裁业务助理汇总处理。

5 营销副总裁业务助理汇总填写XX年度销售计划汇总表 营销副总裁业务助理汇总南北中国的《中国销售部年度销售计划表》,填写XS-02《XX年度销售计划汇总表》,连同《南销售部年度销售计划表》和《北销售部年度销售计划表》11月11日之前提交给营销副总裁审核。

6 营销副总裁审核XX年度销售计划表 营销副总裁审核XS-02《XX年度销售计划汇总表》、《南销售部年度销售计划表》和《北销售部年度销售计划表》,审核不通过则说明具体原因及修改意见并,南北销售部总经理调整。审核通过后,营销副总裁提请于11月13日之前召开总裁办公会,审批销售部的销售计划表。

7 总裁办公会审批销售计划 总裁办公会审批XS-02《XX年度销售计划汇总表》、《南销售部年度销售计划表》和《北销售部年度销售计划表》,审批不通过则说明具体原因及修改意见并要求南北销售部总经理调整,调整后重新审批。

8 预算管理办公室移交给相关部门 审批通过后由预算管理办公室备案,并于11月14日之前将XS-02《XX年度销售计划汇总表》和SB-01《省办销售计划表》移交给计划物流部和财务部,做为计划物流部编制JH-03《年度要货计划表(分省办)》、JH-04《年度要货计划表(汇总)》、JH-05《年度仓储费用计划表》、JH-06《年度运输费用计划表》的依据,以及财务部编制SR-01《 年度XX销售收入预算表》的依据。

9 销售部预算编制费用计划 由销售部预算编制人员根据事业部战略规划、业务需求编制、销售部总经理审核,根据业务需要填写:
¨ SC-03《销售部人员需求计划表》 ¨ SC-04《销售部年度培训需求计划表》 ¨ XS-05《销售部年度固定资产需求计划表》 ¨ XS-06《销售部年度差旅费计划表》 ¨ XS-07《销售部年度招待费计划表》 ¨ XS-08《销售部年度办公用品需求计划表》 ¨ XS-09《销售部年度其他费用计划表》 ¨ XS-10《各省办年度工资汇总表》 编制完毕,销售部总经理审核并签字认可,11月15日之前报营销副总裁审核。

10 营销副总裁审批费用计划 11月15日之前营销副总裁根据事业部战略发展规划、业务需要和事业部相关标准审核销售部各项费用计划,审核不通过,提出调整意见,销售部总经理调整,审核通过,返回销售部,并于11月17日之前由销售部预算编制人员递交预算管理办公室备案并移交相关部门。

11 预算管理办公室移交相关部门 11月17日预算管理办公室将销售部的费用计划移交相关部门:
¨ SC-03《销售部人员需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》的依据;
移交行政事务部,做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》的依据。

¨ SC-04《销售部年度培训需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》的依据。

¨ XS-05《销售部年度固定资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-01《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。

¨ XS-06《销售部年度差旅费计划表》做为财务部编制CW-08《年度差旅费计划汇总表》的依据。

¨ XS-07《销售部年度招待费计划表》做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ XS-08《销售部年度办公用品需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。

¨ XS-09《销售部年度其他费用计划表》做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》的依据。

¨ XS-10《各省办年度工资汇总表》做为预算管理办公室编制预算表FY-01《 年度XX各省办营业费用预算表》的依据。

(三) 省办事处预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 省办事处经理将指标分解到各城市 “(南/北中国)销售部预算编制流程”转入,11月1日省办事处经理收到销售部下达的“关于省办事处上报工作总结和预算编制启动的通知”,明确省办事处的销售任务和费用指标,根据省办事处经理对市场的分析和以前年度的业务数据,11月2日之前,将指标分解到所辖各城市联络处,并将上报工作总结的要求和城市联络处的计划表下达给城市联络处经理。

2 城市联络处撰写本年度工作总结 城市联络处城市经理总结本年1-9月、预测本年10-12月市场和工作情况,撰写本年度工作总结,工作总结包括:
¨ 销售回款分析 ¨ 费用分析 ¨ 队伍建设分析(含人均单产、人员变动、培训等情况) ¨ 终端建设分析 ¨ 竞品分析 ¨ 经销商建设和管理分析 ¨ 存在的主要问题和下年度的纠偏措施 3 城市联络处业务员填写分客户销售计划表 城市联络处经理接到本城市的销售收入指标、费用指标和计划表格,根据各项任务指标,向业务员布置任务。城市经理及业务员与所辖经销商、 KA门店深入讨论并确定下年度的销售情况,填写:
¨ CS-02 《城市联络处销售计划表(分客户)》 4 城市经理汇总填写城市销售计划表 城市经理审核业务员填写的:
¨ CS-02 《城市联络处销售计划表(分客户)》 审核不合格,要求业务员与客户重新讨论填写,审核合格,则城市经理汇总填写:
¨ CS-01 《城市联络处销售计划表》,并提出保障任务实现的措施。

于11月5日之前将工作计划和销售计划表传递给省办文员,省办文员收集各城市的表格,转交给省办经理审核。

5 省办经理审核各城市联络处计划表 省办经理根据向各城市联络处下达的任务指标、费用指标和效率指标,结合各城市的市场情况,审核所辖各城市联络处上报的工作总结和销售计划表,审核不通过提出修改意见,要求城市经理修改,修改后重新上报省办经理审核。

6 省办经理撰写工作总结 省办经理根据所辖各城市联络处城市经理上报的工作总结和省办总体工作情况总结本省本年1-10月、预测本年11-12月市场和工作情况,撰写本年度工作总结,工作总结包括:
¨ 销售回款分析 ¨ 费用分析 ¨ 队伍建设分析(含人均单产、人员变动、培训等情况) ¨ 终端建设分析 ¨ 竞品分析 ¨ 经销商建设和管理分析 ¨ 存在的主要问题和下年度的纠偏措施 7 省办编制省办销售计划 根据审核通过的各城市,省办文员在省办经理的指导下汇总编制省办销售计划表:
¨ SB-01《省办年度销售计划表》 省办经理签字确认。

11月8日之前各省办经理将本省办工作总结和销售计划表报送所隶属销售部文员,销售部文员转交销售部总经理审核后做为销售部汇总编制销售计划的依据,转入“销售部预算编制流程”。

¨ CS-01《城市联络处年度销售计划表(分客户)》 ¨ CS-02《城市联络处年度销售计划表(汇总)》 ¨ SB-01《省办年度销售计划表》 同时将以上三份表格报送计划物流部计划主管,做为计划主管编制年度要货计划的依据:
¨ JH-03《年度要货计划(分省办)》 ¨ JH-04《年度要货计划(汇总)》 8 省办事处经理填写人员需求表 省办事处经理根据销售部下达的下年度的任务指标、费用指标、业务拓展情况和事业部确定的相关标准,编制:
¨ SB-02《省办人员需求计划表》 ¨ SB-03《省办年度工资计划表》 ¨ SB-04《省办年度培训需求计划表》 ¨ SB-05《省办固定资产需求计划表》 ¨ SB-06《省办年度差旅费计划表》 ¨ SB-07《省办年度招待费计划表》 ¨ SB-08《省办年度办公用品采购计划表》 ¨ SB-09《省办年度营业费用计划表》 11月8日之前,各省办经理报送所隶属销售部的销售部文员,销售部文员转交销售部总经理审核。

9 销售部总经理审核各项表格 省办事处经理根据销售部下达的下年度的任务指标、费用指标、业务拓展情况和事业部确定的相关标准,审核省办报来的各项表格,审核不合格,提出修改意见,并由省办经理重新调整,调整完毕后重新报销售部总经理审核。审核合格后,依据SB-03《省办年度工资计划表》由销售部文员汇总填写XS-10《各省办年度工资汇总表》,并与其他表格一同于11月11日之前报营销副总裁审核。

10 营销副总裁审核各项报表 营销副总裁审核南北销售部报来的各项计划表,审核不通过,提出修改意见,要求销售部总经理调整,调整完毕后,重新递交营销副总裁审核。审核通过,11月15日之前交预算管理办公室汇总处理。

11 预算管理办公室汇总各项表格并移交到相关部门 预算管理办公室将各项表格备案,11月15日将各项表格与其他部门表格一同移交相关部门:
¨ SB-02《省办人员需求计划表》和SB-03《省办年度工资计划表》移交人力资源部备案。

¨ SB-04《省办年度培训需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》的依据。

¨ SB-05《省办固定资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-01《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。

¨ SB-06《省办年度差旅费计划表》和SB-07《省办年度招待费计划表》做为预算管理办公室编制FY-01《 年度XX各省办营业费用预算表》的依据。

¨ SB-08《省办年度办公用品采购计划表》移交行政事务部备案。

¨ SB-09《省办年度营业费用计划表》做为预算管理办公室编制FY-04《 年度XX营业费用预算表》的依据。

(四) 重点客户部预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 重点客户部审核产品销售目录 “财务部预算编制流程转入”,每年10月26日之前,重点客户部总经理收到预算管理办公室转来的下年度“产品销售目录”,根据重点客户市场销售情况测算单品的利润,如需修改,提出明确的修改意见,10月28日之前,提交总裁办公会做为审批依据,转入“财务部预算编制流程”。

2 重点客户部编制业务计划 “预算启动流程”转入,重点客户部总监根据事业部的战略发展规划、年度经营目标、预算启动会议纪要,10月28日接到预算管理办公室转入的市场部的业务计划:
SC-01 《市场营销策略与方案》 SC-02 《产品上市与退出计划》 SC-03 《市场促销计划》 SC-05 《市场铺货规划》 SC-06 《新品铺市规划》 根据重点客户的发展策略,参照以前年度的业务数据,重点客户部预算编制人员填写:
KA-01《重点客户年度市场活动计划表》 KA-02《重点客户年度市场费用计划表》 重点客户部总经理签字认可,于 10月30日之前递交营销副总裁审核。

3 营销副总裁审核重点客户部业务计划 营销副总裁审核重点客户部的:
KA-01《重点客户年度市场活动计划表》 KA-02《重点客户年度市场费用计划表》 审核不通过则提出修改意见,并要求重点客户部总监调整,重点客户部总监调整后重新递交营销副总裁审核。营销副总裁审核通过后,提请召开总裁办公会审批。

4 总裁办公会审批重点客户部业务计划 总裁办公会审批重点客户部的业务计划:
KA-01《重点客户年度市场活动计划表》 KA-02《重点客户年度市场费用计划表》 审批不通过则提出修改意见,并要求重点客户部总监调整,审批通过则由预算管理办公室备案,并于11月1日之前移交给南北中国销售部,由南北中国销售部总经理与市场计划一同下达至省办经理及城市经理,做为城市经理和省办经理编制销售计划的依据。

5 重点客户部编制费用计划 重点客户部预算编制人员根据组织结构、业务需要编制以下表格:
KA-03《重点客户部人员需求计划表》 KA-04《重点客户部年度培训需求计划表》 KA-05《重点客户部年度固定资产需求计划表》 KA-06《重点客户部年度差旅费需求计划表》 KA-07《重点客户部年度招待费需求计划表》 KA-08《重点客户部年度办公用品需求计划表》 KA-09《重点客户部年度其他费用需求计划表》 重点客户部总监签字认可,11月3日前递交营销副总裁审核。

6 营销副总裁审核重点客户部各项计划 营销副总裁审核:
KA-03《重点客户部人员需求计划表》 KA-04《重点客户部年度培训需求计划表》 KA-05《重点客户部年度固定资产需求计划表》 KA-06《重点客户部年度差旅费需求计划表》 KA-07《重点客户部年度招待费需求计划表》 KA-08《重点客户部年度办公用品需求计划表》 KA-09《重点客户部年度其他费用需求计划表》 审核不通过,提出修改意见,要求重点客户部调整,调整完成后重新审核,审核通过,返回重点客户部,由重点客户部预算编制人员备案并于11月5日前移交相关部门。

7 预算管理办公室将计划表移送相关部门 11月5日前,预算管理办公室将重点客户部的各项计划表移送至相关部门:
¨ KA-03《重点客户部人员需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》的依据;
移交行政事务部,做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》的依据。

¨ KA-04《重点客户部年度培训需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-02《年度培训计划表》的依据。

¨ KA-05《重点客户部年度固定资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-01《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。

¨ KA-06《重点客户部年度差旅费需求计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-08《年度差旅费计划汇总表》的依据。

¨ KA-07《重点客户部年度招待费需求计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ KA-08《重点客户部年度办公用品需求计划表》移交行政部,做为行政部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。

¨ KA-09《重点客户部年度其他费用需求计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》的依据。

(五) 广告公关部预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 广告公关部编制业务计划 “市场部算基础表编制流程”转入,10月28日,广告公关部总监收到总裁秘书转来的SC-01 《市场营销策略与方案》、SC-02 《产品上市与退出计划》、SC-03 《市场促销计划》,指导广告公关部预算编制人员根据公司战略发展规划、年度经营目标、预算启动会会议纪要,事业部的市场策略、广告公关策略、广告行业整体情况,结合广告公关部总监所做的广告公关策略和费用分析预测报告编制:
GG-01《年度广告投放计划表》 GG-02《年度广告制作计划表》 GG-03《年度公关活动计划表》 GG-04《年度展览计划表》 10月30日之前,广告公关部总监审核完毕签字认可递交主管营销副总裁审核。

2 营销副总裁审核广告公关部业务计划 11月2日之前营销副总裁审核广告公关部业务计划:
GG-01《年度广告投放计划表》 GG-02《年度广告制作计划表》 GG-03《年度公关活动计划表》 GG-04《年度展览计划表》 审核不通过,提出修改意见,要求广告公关部总监调整,调整完毕营销副总裁重新审核,审核通过,营销副总裁提请召开总裁办公会审批广告公关部的业务计划。

3 总裁办公会审批广告公关部业务计划 11月4日前,总裁办公会审批广告公关部业务计划,审批不合格,提出修改意见,要求广告公关部总监调整,调整后重新审批,审批通过,预算管理办公室备案,并于11月6日前移交相关部门。

4 预算管理办公室将业务计划移交相关部门 11月6日前,预算管理办公室将经总裁办公会审批通过的广告公关部业务计划:
GG-01《年度广告投放计划表》 GG-02《年度广告制作计划表》 GG-03《年度公关活动计划表》 GG-04《年度展览计划表》 移送至财务部,做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》的依据 5 广告公关部编制其他计划表 11月6日广告公关部预算编制人员根据组织结构和业务需要填写以下表格,并由广告公关部总监审核:
GG-05《广告公关部人员需求计划表》 GG-06《广告公关部年度培训需求计划表》 GG-07《广告公关部年度无形资产需求计划表》 GG-08《广告公关部年度固定资产需求计划表》 GG-09《广告公关部年度差旅费计划表》 GG-10《广告公关部年度招待费计划表》 GG-11 《广告公关部年度办公用品需求计划表》 GG-12 《广告公关部年度其他费用计划表》 11月6日之前,广告公关部总监将以上表格递交营销副总裁审核。

6 营销副总裁审核广告公关部计划表 营销副总裁审核广告公关部各项计划表,审核不通过,提出修改意见,要求广告公关部总监修改,调整完毕后重新报营销副总裁审核,审核通过交预算管理办公室备案,并于11月8日前将表格移交相关部门。

7 总裁秘书将表格移交给相关部门 11月8日预算管理岗将广告公关部的计划表移交至相关部门:
¨ GG-05《广告公关部人员需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》的依据;
移交行政事务部,做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》的依据。

¨ GG-06《广告公关部年度培训需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-02《年度培训计划表》的依据。

¨ GG-07《广告公关部年度无形资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-03《XX总部年度无形资产采购计划表》的依据。

¨ GG-08《广告公关部年度固定资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-01《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。

¨ GG-09《广告公关部年度差旅费计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-08《年度差旅费计划汇总表》的依据。

¨ GG-10《广告公关部年度招待费计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ GG-11 《广告公关部年度办公用品需求计划表》移交行政部,做为行政部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。

¨ GG-12 《广告公关部年度其他费用计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》的依据。

(六) 新品研发中心预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 九鑫集团研发中心编制新品研发计划 “市场部计划表编制流程”转入, 10月28日,九鑫集团研发中心总监接到预算管理办公室转来SC-02 《产品上市与退出计划》,根据新产品的上市品种和上市要求编制YF-01《新产品研发计划》,编制完成后,研发中心总监签字确认,于11月2日之前递交九鑫集团营销副总裁审核。

2 九鑫集团副总裁审核新品研发计划 九鑫集团副总裁审核《新产品研发计划》,审核不通过,提出修改意见,由研发中心总监调整,审核通过,九鑫集团副总裁提请XX事业部召开总裁办公会,审批《新产品研发计划》,并于11月4日之前将《新产品研发计划》递交总裁办公会。

3 总裁办公会审批新产品研发计划 XX总裁办公会审批YF-01《新产品研发计划》。审批不通过,提出修改意见,由研发中心总监调整,调整完成后重新审批,审批通过后交预算管理办公室备案,并于11月6日之前移交相关部门。

4 预算管理办公室移交相关部门 11月6日前,预算管理办公室备案并移交至相关部门:
¨ YF-01《新产品研发计划》移交至生产管理部,做为生产管理部编制SC-02《年度用料需求表》的依据。

¨ YF-01《新产品研发计划》移交至采购中心,做为采购中心编制CG-01《XX年度采购计划》的依据。

(七) 计划物流部预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 计划物流部部审核产品销售目录 “财务部预算编制流程”转入,每年10月26日之前,计划物流部总经理收到预算管理办公室转来的下年度“产品销售目录”,提供库存情况,如需修改,提出明确的修改意见,10月28日之前,提交总裁办公会做为审批依据,转入“财务部预算编制流程”。

2 计划物流部编制库存计划表 “预算启动流程”转入,11月5日前计划物流部预算编制人员在计划物流部总监的指导下,根据预算启动会会议纪要、事业部的库存控制政策,参考以前年度业务数据,确定事业部各级库房的安全库存量,编制 JH-01《年度库存计划表(分库房)》并汇总编制JH-02《年度库存计划表(汇总)》 3 计划物流部编制要货计划表 “销售部预算编制流程”转入, 11月6日前计划物流部接到各省办上报的:
SB-01《省办销售计划表》 根据JH-01《年度库存计划表(分库房)》和JH-02《年度库存计划表(汇总)》编制:
JH-03《年度要货计划表(分省办)》,并汇总填写JH-04《年度要货计划表(汇总)》,计划物流部总监审核、签字确认,于11月8日交南北销售部总经理审核。

4 南北销售部总经理审核要货计划 南北销售部总经理根据省办上报的销售计划和市场策略以及以前年度的业务数据,审核:
¨ JH-03《年度要货计划表(分省办)》 ¨ JH-04《年度要货计划表(汇总)》 审核不通过,提出修改意见,计划物流部总监调整,审核通过,签字认可,11月10日之前计划物流部总监将计划报营销副总裁审核 5 营销副总裁审核 营销副总裁依据审核计划物流部报送的JH-03《年度要货计划表(分省办)》和JH-04《年度要货计划表(汇总)》,审核不通过,提出修改意见,计划物流部总监调整,审核通过,返回计划物流部总监并交预算管理办公室备案,并于11月12日之前移交相关部门 6 预算管理办公室移交给相关部门 11月12日前计划物流部预算编制人员将JH-03《年度要货计划表(分省办)》和JH-04《年度要货计划表(汇总)》报送至预算管理办公室,并由预算管理办公室移交至生产管理部,做为生产管理部编制SC-01《年度生产计划表》的依据。

7 计划物流部填写仓储和运输费用计划表 计划物流部预算编制人员根据JH-01《年度库存计划表(分库房)》和JH-03《年度要货计划表(分省办)》编制JH-07《年度仓储费用计划表》以及JH-08《年度运输计划表》。

编制完毕,计划物流部总监审核并签字确认,11月14日之前递交营销副总裁审核。

8 计划物流部编制其他计划表 计划物流部根据事业部组织结构、业务需要、和事业部确定标准编制:
¨ JH-07《计划物流部年度人员需求计划表》 ¨ JH-08《计划物流部年度培训需求计划表》 ¨ JH-09《计划物流部年度固定资产需求计划表》 ¨ JH-10《计划物流部年度差旅费计划表》 ¨ JH-11《计划物流部年度招待费计划表》 ¨ JH-12《计划物流部年度办公用品需求计划表》 ¨ JH-13《计划物流部年度其他费用计划表》 计划物流部总监签字确认11月14日之前,递交营销副总裁审核。

9 营销副总裁审核 营销副总裁审核计划物流部运输和仓储费用计划表以及各项管理费用表,审核不通过,提出修改意见,计划物流部总监调整,调整完毕后重新审核,审核通过,11月16日之前由预算管理办公室备案并移交相关部门。

10 预算管理办公室移交相关部门 11月16日之前预算管理办公室将计划物流部的计划表备案并移交相关部门:
¨ JH-07《年度仓储费用计划表》以及JH-08《年度运输计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》的依据。

¨ JH-07《计划物流部年度人员需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》的依据;
移交行政事务部,做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》的依据。

¨ JH-08《计划物流部年度培训需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-02《年度培训计划表》的依据。

¨ JH-09《计划物流部年度固定资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-03《XX总部年度无形资产采购计划表》的依据。

¨ JH-10《计划物流部年度差旅费计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ JH-11《计划物流部年度招待费计划表》移交财务部,做为财务部编制 CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ JH-12《计划物流部年度办公用品需求计划表》移交行政部,做为行政部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。

¨ JH-13《计划物流部年度其他费用计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-06《XX其他费用计划表》的依据。

(八) 生产管理部预算编制流程 步骤 涉及部门 流程说明 1 生产管理部审核产品销售目录 “财务部预算编制流程”转入,每年10月26日之前,生产管理部总经理收到预算管理办公室转来的下年度“产品销售目录”,根据生产情况测算单品的利润,如需修改,提出明确的修改意见,10月28日之前,提交总裁办公会做为审批依据,转入“财务部预算编制流程”。

2 生产管理部编制年度生产计划表 “计划物流部预算编制流程”转入,11月12日之前,生产管理部总监接到预算管理办公室移交的、计划物流部编制的JH-03《年度要货计划表(分省办)》和JH-04《年度要货计划表(汇总)》,根据要货量的分布、考虑生产能力由生产管理部预算编制人员编制:
¨ SC-01《年度生产计划表》 ¨ SC-02《年度用料需求计划表》 生产管理部总监审核、签字确认后报总裁审核。

3 总裁审核 11月14日之前,生产管理部总监将SC-01《年度生产计划表》递交总裁,总裁根据事业部战略规划、年度经营目标、以前年度业务数据审核,审核不通过,提出修改意见,生产管理部总监调整,调整后重新审核,审核通过,返回生产管理部,生产管理部预算编制人员于11月16日之前递交预算管理岗,移交各相关部门,同时生产管理部递交生产厂。

4 移送至相关部门 11月16日之前,移交至生产厂,做为生产厂编制:
¨ SC-10《生产厂年度零修计划表》 ¨ SC-11《生产厂年度大中修计划表》 ¨ SC-12《生产厂年度技术改造计划表》 ¨ SC-13《生产厂年度燃料及动力需求计划表》 的依据,并转入“生产厂计划表编制流程”。

同时递交预算管理办公室备案并移交相关部门:
《年度用料需求计划表》传递至九鑫集团采购中心,做为九鑫集团采购中心编制CG-01《XX年度采购计划表》的依据,并转入“集团采购中心预算编制流程”。

5 生产管理部编制其他计划表 生产管理部预算编制人员根据业务需要,在生产管理部总监的指导下编制生产管理部其他计划表:
¨ SC-03《生产管理部人员需求计划表》 ¨ SC-04《生产管理部年度培训需求计划表》 ¨ SC-05《生产管理部年度固定资产需求计划表》 ¨ SC-06《生产管理部年度差旅费需求计划表》 ¨ SC-07《生产管理部年度招待费需求计划表》 ¨ SC-08《生产管理部年度办公用品需求计划表》 ¨ SC-09《生产管理部年度其他费用计划表》 生产管理部总监审核签字确认并于11月18日前,将以上表格递交总裁审批。

6 总裁审核 总裁审批生产管理部各费用计划表,审核不通过,提出修改意见,生产管理部总监调整,调整后重新审核,审批通过,返回生产管理部,生产管理总监于11月20日之前递交预算管理办公室备案并移交相关部门。

7 预算管理办公室备案并移交相关部门 11月20日之前,预算管理办公室将生产管理部递交来的费用计划表备案并移交相关部门:
¨ SC-03《生产管理部人员需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》的依据;
移交行政事务部,做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》的依据。

¨ SC-04《生产管理部年度培训需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-02《年度培训计划表》的依据。

¨ SC-05《生产管理部年度固定资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-03《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。

¨ SC-06《生产管理部年度差旅费需求计划表》移交财务部,做为财务部编制 CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ SC-07《生产管理部年度招待费需求计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ SC-08《生产管理部年度办公用品需求计划表》移交行政部,做为行政部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。

¨ SC-09《生产管理部年度其他费用计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-06《XX其他费用计划表》的依据。

(九) 生产厂预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 生产厂编制业务计划 “生产管理部计划表编制流程”转入,11月16日,生产厂预算编制人员接到生产管理部转来的SC-01《年度生产计划表》,根据生产能力、设备和燃动力的运行情况,在生产厂长的指导下编制:
¨ SC-10《生产厂年度零修计划表》 ¨ SC-11《生产厂年度大中修计划表》 ¨ SC-12《生产厂年度技术改造计划表》 ¨ SC-13《生产厂年度燃料及动力需求计划表》 2 生产厂编制其他计划表 根据下年度的生产计划和生产厂各项业务计划需要,生产厂预算编制人员在生产厂长的指导下编制:
¨ SC-14《生产厂人员需求计划表》 ¨ SC-15《生产厂年度工资计划表》 ¨ SC-16《生产厂年度培训需求计划表》 ¨ SC-17《生产厂年度固定资产需求计划表》 ¨ SC-18《生产厂年度差旅费需求计划表》 ¨ SC-19《生产厂年度招待费需求计划表》 ¨ SC-20《生产厂年度办公用品需求计划表》 ¨ SC-21《生产厂年度其他费用计划表》 生产厂业务计划和费用计划表编制完成并经生产厂长审核签字确认,11月18日之前递交生产管理部总监审核。

3 生产管理部总监审核 生产管理部总监根据事业部的战略目标、经营目标、生产计划审核生产厂的业务计划和其他计划表,审核不通过,提出修改意见,生产厂厂长修改,审核通过, 11月19日递交总裁审批。

4 总裁审批 总裁根据事业部战略规划、年度经营目标和以前年度业务数据审批生产厂各项表格,审批不通过,提出修改意见,生产厂厂长组织预算编制人员调整,审批通过,返回生产厂,11月21日之前,生产厂厂长递交预算管理办公室备案,并移交相关部门。

5 预算管理办公室移交相关部门 11月21日之前,预算管理办公室将生产厂的业务计划和其他计划表备案并移交至相关部门。

¨ SC-10《生产厂年度零修计划表》、SC-11《生产厂年度大中修计划表》和SC-12《生产厂年度技术改造计划表》做为预算管理办公室编制CB-03《 年度XX生产厂制造费用预算表》和CB-04《 年度XX生产厂单位制造费用预算表》的依据。

¨ SC-13《生产厂年度燃料及动力需求计划表》做为预算管理办公室编制CB-05《 年度XX生产厂单位燃料及动力费预算表》的依据。

¨ SC-14《生产厂人员需求计划表》移交人力资源部备案。

¨ SC-15《生产厂人员年度工资计划表》做为预算管理办公室编制CB-04《 年度XX生产厂单位制造费用预算表》和CB-06《 年度XX生产厂单位生产成本预算表》的依据。

¨ SC-16《生产厂年度培训需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-02《年度培训计划表》的依据。

¨ SC-17《生产厂年度固定资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-03《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。

¨ SC-18《生产厂年度差旅费需求计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ SC-19《生产厂年度招待费需求计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ SC-20《生产厂年度办公用品需求计划表》移交行政部,做为行政部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。

¨ SC-21《生产厂年度其他费用计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-06《XX其他费用计划表》的依据。

(十) 采购中心预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 采购中心编制采购计划 “研发中心预算编制流程”转入,11月6日之前,采购中心总监接到预算管理办公室移交、研发中心编制的YF-01《新产品研发计划表》;
“生产管理部预算编制流程”转入,11月16日之前,采购中心预算编制人员接到预算管理办公室移交、生产管理部编制的SC-01《年度生产计划表》;
经过对原材料市场的充分调研、与供应商充分沟通、询问后,针对XX生产所需原材料,在采购中心总监的指导下编制CG-01《XX年度采购计划表》,编制完毕、采购中心总监审核完毕并签字确认后,11月18日之前递交九鑫集团营销副总裁审核。

2 九鑫集团副总裁审核 九鑫集团副总裁审核九鑫集团采购中心的业务计划表,审核不通过,提出修改意见,由采购中心总监调整,审核完毕,11月20日之前返回集团采购中心总监。

3 采购中心编制费用计划 根据CG-01《XX年度采购计划表》,采购中心预算编制人员在采购中心总监的指导下编制其他计划表,计划表包含的费用为采购中心为XX提供服务所分摊的费用:
¨ CG-02《采购中心年度差旅费计划表》,填写内容为采购中心为XX采购物资所涉及的差旅费计划。

¨ CG-03《采购中心年度招待费计划表》,填写内容为XX采购物资所涉及的招待费计划。

¨ CG-04《采购中心年度其他费计划表》,填写内容为采购中心为XX采购物资所涉及的招待费计划。

编制完毕、采购中心总监审核完毕并签字确认,11月21日之前递交九鑫集团副总裁审核。

4 九鑫集团副总裁审核 九鑫集团副总裁审核九鑫集团采购中心的费用计划表,审核不通过,提出修改意见,由采购中心总监调整,审核通过,11月23日之前递交XX预算管理办公室备案,并移交相关部门。

5 XX预算管理办公室备案 11月23日之前,XX预算管理办公室将九鑫集团采购中心的业务计划和费用计划表备案,做为预算管理办公室编制CB-08《 年度XX采购成本预算表》的依据:
¨ CG-01《XX年度采购计划表》 ¨ CG-02《采购中心年度差旅费计划表》 ¨ CG-03《采购中心年度招待费计划表》 ¨ CG-04《采购中心年度其他费计划表》 (十一) 人力资源部预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 人力资源部编制各计划表 “预算启动流程”转入,10月22日起,人力资源部预算编制人员在人力资源部总监的指导下,根据预算启动会会议纪要、事业部战略目标、年度经营目标、组织结构等编制:
RS-03《人力资源部人员需求计划表》 RS-04《人力资源部年度培训需求计划表》 RS-05《人力资源部年度固定资产需求计划表》 RS-06《人力资源部年度差旅费需求计划表》 RS-07《人力资源部年度招待费需求计划表》 RS-08《人力资源部年度办公用品需求计划表》 RS-09《人力资源部年度其他费用计划表》 编制完毕,人力资源部总监审核并签字认可,10月26日之前递交总裁审批。

2 人事行政副总裁审批 人事行政副总裁审批人力资源部各计划表格,审批不通过,提出修改意见,人力资源部总监修改,审批通过,10月30日之前交预算管理办公室备案,并移交相关部门。

3 预算管理办公室移交相关部门 10月30日之前预算管理办公室将人力资源部各费用计划表备案,并移交相关部门:
¨ RS-03《人力资源部人员需求计划表》做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》的依据;
移交行政事务部,做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》的依据。

¨ RS-04《人力资源部年度培训需求计划表》做为人力资源部编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》的依据。

¨ RS-05《人力资源部年度固定资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-03《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。

¨ RS-06《人力资源部年度差旅费需求计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-09《年度差旅费计划汇总表》的依据。

¨ RS-07《人力资源部年度招待费需求计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ RS-08《人力资源部年度办公用品需求计划表》移交行政部,做为行政部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。

¨ RS-09《人力资源部年度其他费用计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-06《XX其他费用计划表》的依据。

4 人力资源部编制年度工资计划表 各部门预算管理流程转入,最晚于11月23日之前,人力资源部预算编制人员根据预算管理办公室移送来的各部门的人员需求计划表以及事业部的薪酬标准编制RS-01《年度工资计划表》。各部门报送的人员需求计划表包括:
¨ SC-07《市场部人员需求计划表》 ¨ GG-05《广告公关部人员需求计划表》 ¨ XS-03《销售部人员需求计划表》 ¨ KA-03《重点客户部人员需求计划表》 ¨ JH-07《计划物流部人员需求计划表》 ¨ SC-03《生产管理部人员需求计划表》 ¨ CW-01《财务部人员需求计划表》 ¨ RS-03《人力资源部人员需求计划表》 ¨ XZ-07《行政事务部人员需求计划表》 RS-01《年度工资计划表》编制完毕后,人力资源部总监审核并签字确认,于11月25日之前递交至预算管理办公室,做为预算管理办公室编制FY-08《 年度XX管理费用预算表》的依据,转入“财务预算平衡、审批、下达流程”。

5 人力资源部编制年度培训计划 各部门预算管理流程转入,最迟于11月23日之前,人力资源部预算编制人员根据预算管理办公室移交的,各部门的年度培训需求计划,结合人力资源部对培训的总体安排思路,在人力资源部总监的指导下编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》,各部门的年度培训需求计划包括:
¨ SC-08《市场部年度培训需求计划》 ¨ GG-06《广告公关部年度培训需求计划》 ¨ XS-04《销售部年度培训需求计划》 ¨ SB-04《省办年度培训需求计划》 ¨ KA-04《重点客户部年度培训需求计划》 ¨ JH-08《计划物流部年度培训需求计划》 ¨ SC-04《生产管理部年度培训需求计划》 ¨ SC-16《生产厂年度培训需求计划》 ¨ CW-02《财务部年度培训需求计划》 ¨ RS-02《人力资源部年度培训需求计划》 ¨ XZ-08《行政事务部年度培训需求计划》 RS-02《人力资源部年度培训计划表》编制完成后,人力资源部总监审核并签字确认,11月25日之前递交预算管理办公室,做为预算管理办公室编制FY-08《 年度XX管理费用预算表》,转入“财务预算平衡、审批、下达流程”。

(十二) 行政事业部预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 行政事务部编制计划表 “预算启动流程”转入,10月22日起,行政事务部预算编制人员根据预算启动会会议纪要、事业部战略发展规划、年度经营目标、组织结构和相关标准编制:
¨ XZ-07《行政事务部人员需求计划表》 ¨ XZ-08《行政事务部年度培训需求计划表》 ¨ XZ-09《行政事务部年度固定资产需求计划表》 ¨ XZ-10《行政事务部年度差旅费需求计划表》 ¨ XZ-11《行政事务部年度招待费需求计划表》 ¨ XZ-12《行政事务部年度办公用品需求计划表》 ¨ XZ-13《行政事务部年度其他费用计划表》 编制完毕,并经行政事务部总监审核并签字确认,于10月26日之前递交总裁审批。

2 人事行政副总裁审批 人事行政副总裁审批行政事务部计划表,审批不通过,提出修改意见,行政事务部总监调整,审核通过,交预算管理办公室备案,于 10月30日之前移交其他相关部门。

3 预算管理办公室移交其他部门 预算管理办公室将行政事务部计划表备案,移交其他相关部门:
¨ XZ-07《行政事务部人员需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》的依据;
做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》的依据。

¨ XZ-08《行政事务部年度培训需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》的依据。

¨ XZ-09《行政事务部年度固定资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-03《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。

¨ XZ-10《行政事务部年度差旅费需求计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-09《年度差旅费计划汇总表》的依据。

¨ XZ-11《行政事务部年度招待费需求计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ XZ-12《行政事务部年度办公用品需求计划表》移交行政部,做为行政部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。

¨ XZ-13《行政事务部年度其他费用计划表》做为行政事务部编制XZ-06《XX其他费用计划表》的依据。

4 行政事务部编制XX部分计划表 最迟于11月23日之前,行政事务部预算编制人员收到总裁秘书转来的各部门计划表,在行政事务部总监的指导下编制日化事业部总部各项计划表的汇总表:
¨ XZ-01《XX总部年度固定资产采购计划表》 ¨ XZ-02《XX总部年度固定资产处置计划表》 ¨ XZ-03《XX总部年度无形资产采购计划表》 ¨ XZ-04《XX总部年度无形资产处置计划表》 ¨ XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》 ¨ XZ-06《XX其他费用计划表》。

(1)编制XZ-01《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据为各部门编制的固定资产采购计划表,包括:
¨ SC-10《市场部年度固定资产需求计划表》 ¨ GG-07《广告公关部年度固定资产需求计划表》 ¨ XS-05《销售部年度固定资产需求计划表》 ¨ SB-05《省办年度固定资产需求计划表》 ¨ KA-05《重点客户部年度固定资产需求计划表》 ¨ JH-09《计划物流部年度固定资产需求计划表》 ¨ SC-05《生产管理部年度固定资产需求计划表》 ¨ SC-17《生产厂年度固定资产需求计划表》 ¨ CW-03《财务部年度固定资产需求计划表》 ¨ RS-05《人力资源部年度固定资产需求计划表》 ¨ XZ-09《行政事务部年度固定资产需求计划表》 (2)行政事务部预算编制人员在行政事务部总监的指导下,根据固定资产管理情况和各部门的申请编制XZ-02《XX总部年度固定资产处置计划表》。

(3)编制XZ-03《XX总部年度无形资产采购计划表》的依据包括:
¨ SC-10《市场部年度无形资产需求计划表》 ¨ GG-08《广告公关部年度无形资产需求计划表》 (4)行政事务部预算编制人员在行政事务部总监的指导下,根据无形资产管理情况和各部门的申请编制XZ-04《XX总部年度无形资产处置计划表》。

(5)行政事务部预算编制人员在行政事务部总监的指导下,根据预算管理岗移交的各部门办公用品的需求计划,以及事业部的相关标准编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》,各部门的办公用品的需求计划包括:
¨ SC-14《市场部年度办公用品采购计划表》 ¨ GG-14《广告公关部年度办公用品采购计划表》 ¨ XS-08《销售部年度办公用品采购计划表》 ¨ KA-08《重点客户部年度办公用品采购计划表》 ¨ JH-12《计划物流部年度办公用品采购计划表》 ¨ SC-08《生产管理部年度办公用品采购计划表》 ¨ CW-06《财务部年度办公用品采购计划表》 ¨ RS-08《人力资源部年度办公用品采购计划表》 ¨ XZ-12《行政事务部年度办公用品采购计划表》 (6)行政事务部预算编制人员在行政事务部总监的指导下,根据预算管理岗移送来的各部门人员需求计划和事业部相关费用标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》,各部门人员需求计划包括:
¨ SC-07《市场部人员需求计划表》 ¨ GG-05《广告公关部人员需求计划表》 ¨ XS-03《销售部人员需求计划表》 ¨ KA-03《重点客户部人员需求计划表》 ¨ JH-07《计划物流部人员需求计划表》 ¨ SC-03《生产管理部人员需求计划表》 ¨ CW-01《财务部人员需求计划表》 ¨ RS-03《人力资源部人员需求计划表》 ¨ XZ-07《行政事务部人员需求计划表》 (7)行政事务部预算编制人员在行政事务部总监的指导下,根据预算管理岗移交来的事业部总部各部门的其他费用计划表,根据事业部相关标准,编制XZ-07《XX其他费用计划表》,各部门报来的其他费用计划表包括:
¨ SC-15《市场部年度其他费用计划表》 ¨ GG-12《广告公关部年度其他费用计划表》 ¨ XS-09《销售部年度其他费用计划表》 ¨ KA-09《重点客户部年度其他费用计划表》 ¨ JH-13《计划物流部年度其他费用计划表》 ¨ SC-09《生产管理部年度其他费用计划表》 ¨ CW-07《财务部年度其他费用计划表》 ¨ RS-09《人力资源部年度其他费用计划表》 ¨ XZ-13《行政事务部年度其他费用计划表》 6张表格编制完成后,行政事务部总监审核并签字确认于11月25日之前递交预算管理办公室。

5 行政事务部预算管理人员将汇总表递交预算管理办公室 行政事务部预算编制人员11月25日之前将各项汇总表递交预算管理办公室,做为事业部预算编制的依据,转入“财务部预算编制流程”和“财务预算平衡、审批下达流程”:
¨ XZ-01《XX总部年度固定资产采购计划表》做为预算管理办公室编制 FY-03《 年度XX总部固定资产采购预算表》的依据。

¨ XZ-02《XX总部年度固定资产处置计划表》做为预算管理办公室编制FY-04《 年度XX总部固定资产处置收益预算表》的依据。

¨ XZ-03《XX总部年度无形资产采购计划表》做为预算管理办公室编制FY-06《 年度XX总部无形资产采购预算表》的依据。

¨ XZ-04《XX总部年度无形资产处置计划表》做为预算管理办公室编制FY-07《 年度XX无形资产处置收益预算表》的依据。

¨ XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》以及预算管理办公室编制FY-08《 年度XX管理费用预算表》的依据。

¨ XZ-06《年度移动电话汇总表》做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》以及预算管理办公室FY-08《 年度XX管理费用预算表》的依据。

¨ XZ-07《XX其他费用计划表》做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》、预算管理办公室编制FY-08《 年度XX管理费用预算表》以及FY-02《 年度XX营业费用预算表》的依据。

(十三) 财务部预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 财务部测算下年度产品利润 10月24日之前,财务部收到市场部转来的下年度“产品销售目录”,根据产品的出厂价格,并于10月25日之前转交生产管理部、南/北中国销售部、重点客户部、计划物流部,由生产管理部根据单品利润提出意见、南/北中国销售部和重点客户部根据市场销售情况提出意见、计划物流部根据库存情况提出意见,10月28日前提交总裁办公会审批。

2 总裁办公会审批 10月28日之前,总裁办公会审批下年度“产品销售目录”,审批不通过,提出明确的调整意见,由财务部调整,调整完毕,总裁秘书形成会议纪要,总裁办公会会签,并下发至各业务部门,做为编制预算的标准。

3 财务部编制计划表 “预算启动流程”转入,10月22日之前,财务部预算编制人员根据预算启动会会议纪要、事业部战略发展规划、年度经营计划目标、组织结构、事业部相关标准编制:
¨ CW-01《财务部人员需求计划表》 ¨ CW-02《财务部年度培训需求计划表》 ¨ CW-03《财务部年度固定资产需求计划表》 ¨ CW-04《财务部年度差旅费计划表》 ¨ CW-05《财务部年度招待费计划表》 ¨ CW-06《财务部年度办公用品需求计划表》 ¨ CW-07《财务部年度其他费用计划表》 编制完毕,于10月26日之前,递交总裁审批。

4 总裁审批 总裁审批不通过,则提出修改意见,财务总监调整,审批通过,11月30日之前移交预算管理办公室。

5 预算管理办公室移交相关部门 11月30日之前,预算管理办公室将表格移送相关部门:
¨ CW-01《财务部人员需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》的依据;
移交行政事务部,做为行政事务部根据人员数量和事业部相关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》的依据。

¨ CW-02《财务部年度培训需求计划表》移交人力资源部,做为人力资源部编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》的依据。

¨ CW-03《财务部年度固定资产需求计划表》移交行政事务部,做为行政事务部编制XZ-03《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。

¨ CW-04《财务部年度差旅费计划表》做为财务部编制CW-09《年度差旅费计划汇总表》的依据。

¨ CW-05《财务部年度招待费计划表》做为财务部编制CW-09《年度招待费计划汇总表》的依据。

¨ CW-06《财务部年度办公用品需求计划表》移交行政部,做为行政部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。

¨ CW-07《财务部年度其他费用计划表》移交财务部,做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》的依据。

6 财务部编制XX事业部总部各项费用计划汇总表 11月23日之前,财务部预算编制人员接到各部门编制的相关计划表,根据各部门的相关计划表编制:
¨ CW-08《年度差旅费计划汇总表》 ¨ CW-09《年度招待费计划汇总表》 ¨ CW-10《年度交通费计划汇总表》 ¨ CW-11《年度会议费计划汇总表》 (1)根据各部门编制的年度差旅费计划表编制CW-08《年度差旅费计划汇总表》,各部门编制的年度差旅费计划表包括:
¨ SC-12《市场部年度差旅费计划表》 ¨ GG-09《广告公关部年度差旅费计划表》 ¨ XS-06《销售部年度差旅费计划表》 ¨ KA-06《重点客户部年度差旅费计划表》 ¨ JH-10《计划物流部年度差旅费计划表》 ¨ SC-06《生产管理部年度差旅费计划表》 ¨ CW-08《财务部年度差旅费计划表》 ¨ RS-06《人力资源部年度差旅费计划表》 ¨ XZ-10《行政事务部年度差旅费计划表》 (2)根据各部门编制的年度差旅费计划表编制CW-09《年度招待费计划汇总表》,各部门编制的年度招待费计划表包括:
¨ SC-13《市场部年度招待费计划表》 ¨ GG-10《广告公关部年度招待费计划表》 ¨ XS-07《销售部年度招待费计划表》 ¨ KA-07《重点客户部年度招待费计划表》 ¨ JH-11《计划物流部年度招待费计划表》 ¨ SC-07《生产管理部年度招待费计划表》 ¨ CW-09《财务部年度招待费计划表》 ¨ RS-07《人力资源部年度招待费计划表》 ¨ XZ-11《行政事务部年度招待费计划表》 (3)根据各部门编制的年度其他费用计划表编制CW-10《年度交通费计划汇总表》和CW-11《年度会议费计划汇总表》,各部门编制的年度其他费用计划表包括:
¨ SC-15《市场部年度其他费用计划表》 ¨ GG-12《广告公关部年度其他费用计划表》 ¨ XS-09《销售部年度其他费用计划表》 ¨ KA-09《重点客户部年度其他费用计划表》 ¨ JH-13《计划物流部年度其他费用计划表》 ¨ SC-09《生产管理部年度其他费用计划表》 ¨ CW-07《财务部年度其他费用计划表》 ¨ RS-09《人力资源部年度其他费用计划表》 ¨ XZ-13《行政事务部年度招待费计划表》 7 财务部编制总部年度费用汇总表 11月25日之前,财务部预算编制人员根据各部门的各项业务费用汇总计划、差旅费、招待费、交通费、会议费、其他费用计划汇总表编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》,依据表格包括:
(1)各部门业务计划:
市场部:
¨ SC-03《市场促销计划》 ¨ SC-04《市场调研计划》 研发中心:
¨ YF-01《新产品研发计划表》 广告公关部:
¨ GG-01《年度广告投放计划表》 ¨ GG-02《年度广告制作计划表》 ¨ GG-03《年度公关活动计划表》 ¨ GG-04《年度展览计划表》 计划物流部:
¨ JH-05《年度仓储费用计划表》 ¨ JH-06《年度运输计划表》 财务部:
¨ RS-01《年度工资计划》 (2)XX事业部各项费用汇总表 ¨ CW-08《年度差旅费计划汇总表》 ¨ CW-09《年度招待费计划汇总表》 ¨ CW-10《年度交通费计划汇总表》 ¨ CW-11《年度会议费计划汇总表》 ¨ XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》 ¨ XZ-06《年度移动电话费计划表》 ¨ XZ-07《XX其他费用计划表》 编制完毕,财务部总监审核并签字确认,进入“财务预算的平衡、审批、下达流程”。

第三节 控制目标 (一) 确保各预算编制部门在总监的组织下有序、按期组织进行本部门预算的编制工作,并保证预算编制结果的准确性和合理性。

(二) 确保各预算编制部门的部门预算与部门下年度计划的一致性,一方面通过部门年度计划使预算的编制有据可依,另一方面通过预算保证部门年度计划的可操作性。

(三) 确保预算编制过程中预算信息和表格在部门间的通畅流转。

(四) 确保公司预算方案经充分的分权限审核与批准,保证预算符合公司的战略目标。

第四节 主要控制点 (一) 各预算编制部门总监需对本部门年度计划,以及各项收入、成本与费用计划表格的填制情况进行审核,对预算的合理性及预算与战略目标的吻合程度进行评判。针对异常数据核实预算编制方法和预算数据来源,出具修改意见后,由部门预算编制成员进行修改。

(二) 总裁/副总裁分别对分管部门的年度计划,以及各项目收入、业务与费用和投资预算表格进行审批,根据部门提交的预算资料,对相关预算内容的合理性和分管部门间预算的一致性进行判断。对异常项目或不一致的项目核实预算编制的依据及数据来源,出具修改意见后,由相应预算编制人员进行修改。

(三) 各预算编制部门总监是负责汇总、审核和递交本部门预算表格的首要责任人,应对预算编制工作按期完成和预算的合理性、准确性负责。

(四) 预算管理办公室在财务总监的指导下,对预算表单的传递组织和协调。

(五) 预算编制人员在提交计划表的同时提交预算编制差异说明。

(六) 各预算编制部门在编制预算的过程中,总监认为需要与其他部门进行信息沟通,可以提请财务总监,由财务总监判断,认为涉及部门较多、讨论结果较难平衡或内容较为复杂且涉及预算管理专业知识的,可以由预算管理办公室牵头,召开预算沟通会议,财务及相关部门总监及业务骨干参与进行讨论与沟通,内容可以包括资源需求的确定、预算数据的获取与流转、数据间的勾稽关系,预算表格的完成时间及其在部门间流转等状况。

(七) 集中采购的物资的采购预算由集团采购中心提供,供事业部编制预算使用。

(八) 新产品研发的预算由集团研发中心提供,供事业部编制预算使用。

第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程 第一节 范围 适用于预算管理办公室根据各部门提交的经主管总裁/副总裁审核通过的计划表,编制业务和财务预算,并由预算管理委员会审批通过下达执行的流程。

第二节 流程说明 步骤 活动内容 流程说明 1 预算管理办公室撰写预算假设 11月27日之前,预算管理办公室预算编制人员开始平衡财务预算。撰写《 年度XX预算编制假设》。

2 预算管理办公室编制收入预算模块预算 预算管理办公室预算编制人员根据销售部编制的XS-02《南/北中国销售部年度销售计划表》编制“收入预算模块”的SR-01《 年度XX销售收入预算表》。

3 预算管理办公室编制“成本费用模块”中的“营销活动成本费用 预算管理办公室预算编制人员依据各部门编制的计划表编制“成本费用模块”中的“营销活动成本费用”预算,包括:
¨ 依据XS-09《省办年度营业费用计划表》编制FY-01《 年度XX各省办营业费用预算表》 ¨ 依据FY-01《 年度XX各省办营业费用预算表》、SC-03《市场促销计划》、SC-04《市场调研计划》、YF-01《新产品研发计划表》、 ”预算 GG-01《年度广告投放计划表》、GG-02《年度广告制作计划表》、GG-03《年度公关活动计划表》、GG-04《年度展览计划表》、JH-05《年度仓储费用计划表》、JH-06《年度运输计划表》、XZ-07《XX其他费用计划表》编制FY-04《 年度XX营业费用预算表》。

4 预算管理办公室编制“成本费用模块”中的“生产业务成本费用” 预算管理办公室预算编制人员依据经总裁审批通过的生产厂和九鑫集团采购中心编制的各计划表编制“成本费用模块”中的“生产业务成本费用”,包括:
¨ 依据SC-17《生产厂年度固定资产采购计划表》编制CB-01《 年度XX生产厂固定资产采购预算表》。

¨ 依据XZ-02《XX年度固定资产处置计划表》编制CB –02《 年度XX生产厂固定资产处置收益预算表》。

¨ 依据SC-10《生产厂年度零修计划表》、SC-11《生产厂年度大中修计划表》、SC-11《生产厂年度技术改造计划表》、SC-15《生产厂年度工资计划表》、SC-17《生产厂年度固定资产采购计划表》、SC-18《生产厂年度差旅费计划表》、SC-19《生产厂年度招待费计划表》、SC-20《生产厂年度帮用品采购计划表》和SC-20《生产厂年度其他费用计划表》编制CB –03《 年度XX生产厂制造费用预算表》。

¨ 依据CB –03《 年度XX生产厂制造费用预算表》和SC-01《年度生产计划》编制CB –04《 年度XX生产厂单品制造费用预算表》。

¨ 依据SC-13《生产厂年度燃料及动力需求计划表》编制CB –05《 年度XX生产厂单品燃料及动力预算表》。

¨ 依据XX单位产品的加工费、CB –05《 年度XX生产厂单品燃料及动力预算表》、CB –04《 年度XX生产厂单品制造费用预算表》编制CB –06《 年度XX生产厂单位生产成本预算表》。

¨ 依据CB –06《 年度XX生产厂单位生产成本预算表》和SC-01《年度生产计划》编制CB –07《 年度XX生产厂生产成本预算表》。

5 预算管理办公室编制 预算管理办公室预算编制人员根据通过审批的采购中心各计划表编制 “成本费用模块”中的“采购业务成本费用”模块 “成本费用模块”中的“采购业务成本费用”模块:
¨ 依据CG-01《XX年度采购计划表》、CG-02《采购中心年度差旅费计划表》、CG-03《采购中心年度招待费计划表》、CG-04《采购中心年度其他费用计划表》编制CB-09《 年度XX采购成本预算表》。

6 预算管理办公室编制“成本费用模块”中的“固定资产、无形资产业务成本费用” 预算管理办公室预算编制人员编制“成本费用模块”中的“固定资产、无形资产业务成本费用”模块:
¨ 依据XZ-01《XX总部年度固定资产采购计划表》编制FY-03《 年度XX总部固定资产采购预算表》。

¨ 依据XZ-02《XX年度固定资产处置计划表》编制FY-04《 年度XX总部固定资产处置收入预算表》。

¨ 预算管理办公室预算编制人员依据目前公司建设情况编制FY-05《 年度XX在建工程预算表》。

¨ 依据XZ-03《XX年度无形资产采购计划表》编制FY-06《 年度XX无形资产采购预算表》。

¨ 依据XZ-04《XX年度无形资产处置计划表》FY-07《 年度XX无形资产处置收益预算表》。

7 预算管理办公室编制“成本费用模块”中的“管理活动成本费用” 预算管理办公室预算编制人员依据各项汇总计划编制“成本费用模块”中的“管理活动成本费用”模块:
¨ 依据RS-01《年度工资计划》、CW-08《年度差旅费计划汇总表》、CW-09《年度招待费计划汇总表》、CW-10《年度交通费计划汇总表》、CW-11《年度会议费计划汇总表》、XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》、XZ-06《年度移动电话费汇总表》、XZ-07《XX其他费用计划表》编制FY-08《 年度XX管理费用预算表》。

8 预算管理办公室编制“投融资预算模块” 预算管理办公室预算编制人员在预算管理办公室主任的指导下,根据事业部战略发展规划、年度经营目标、资金使用情况编制“投融资预算模块”:
¨ TR-01《 年度XX投融资预算表》 ¨ TR-02《 年度XX财务费用预算表》 9 预算管理办公室编制 预算管理办公室预算编制人员在预算管理办公室主任的指导下编制 “其他业务模块” “其他业务模块”:
¨ QT-01《 年度XX往来账款预算表》 ¨ QT-02《 年度XX营业外收支预算表》 ¨ QT-03《 年度XX其他业务利润预算表》 ¨ QT-04《 年度XX资金计划表》 10 预算管理办公室编制“财务预算模块” 预算管理办公室预算编制人员在预算管理办公室主任的指导下编制“财务预算模块”:
¨ CW-01《 年度各省办预计损益表》 ¨ CW-02《 年度各生产厂预计损益表》 ¨ CW-03《 年度XX预计资产负债表》 ¨ CW-04《 年度XX预计损益表》 ¨ CW-05《 年度XX预计现金流量表》 11 预算管理办公室编制分析表 预算管理办公室预算编制人员编制平衡完毕年度财务预算表格,编制《 年XX预测目标值比较分析表》。整套预算表由财务总监审核、调整完毕,于12月1日之前提请预算管理委员会召开年度计划、预算质询会,讨论年度预算。

12 预算管理委员会召开质询会,讨论年度预算 12月1日之前,预算管理委员会召开质询会讨论年度预算,会议中,由各部门总监对预算进行说明,并由委员会将预算与事业部战略发展规划、年度经营指标和运作计划进行比较,对存在的差异进行讨论,确定修改意见。如果需要修改,则由预算管理委员会提出修改意见,并由总裁秘书形成会议纪要,预算管理委员会会签,交各预算编制部门做为修改的依据。当不需要对预算初稿进行修改时,直接转接步骤13,由预算管理委员会进行会签,并由总裁秘书形成会议纪要。

13 各预算编制部门修改本部门原计划表/预算表 根据预算管理委员会讨论决议和质询会会议纪要,各预算编制部门对本部门原计划表/预算表进行相应的修改,并交主管总裁/副总裁审核。于12月5日之前将预算材料再次送交预算管理办公室进行汇总处理。

14 预算管理办公室汇总处理修改后的预算 预算管理办公室对各预算编制部门修改后的预算材料重新汇总,根据预算管理委员会预算质询会的会议纪要,审核各预算编制部门上报材料是否符合质询会的修改要求,如果不符合,则要求各部门进行调整,审核完毕后,预算管理办公室编制事业部业务和财务预算。并于12月10日之前重新提请预算管理委员会召开质询会审批。

15 预算管理委员会审批下达 预算管理委员会重新召开质询会审批修改后的业务和财务预算,审批通过,预算管理委员会会签,同时总裁秘书形成会议纪要,并报董事会审批。

16 董事会审批 12月15日之前,事业部预算报董事会审批,董事会审批不通过,提出明确的修改意见,返回事业部,事业部预算管理委员会组织预算管理办公室和各部门修改,修改完成后重新报董事会审批,审批通过,形成会议纪要,董事会会签并下达至事业部。

17 预算下达执行 12月20日之前,事业部预算管理委员会将董事会审批通过的事业部预算交由预算管理办公室汇总成文下达执行。

第三节 控制目标 (一) 确保预算管理办公室汇总、平衡编制事业部预算表。

(二) 预算管理委员会在事业部战略规划和年度经营目标的指导下,按时审批事业部预算表, 对各部门的计划与事业部目标不一致的情况提出进行修改的要求,以保证事业部战略规划和年度经营目标的实现。

(三) 确保事业部战略规划经过审批后及时下达至事业部各部门执行。

第四节 主要控制点 (一) 每年11月27日之前预算管理办公室开始汇总平衡事业部预算表。

(二) 每年12月1日之前预算管理办公室完成事业部预算表的汇总平衡,提请预算管理委员会召开全面预算质询会。

(三) 每年12月1日预算管理委员会召开全面预算质询会对各部门的计划及事业部总体预算进行质询,提出修改意见并由总裁秘书形成书面材料。

(四) 每年12月5日之前预算管理办公室根据全面预算质询会的修改意见组织各部门修改部门计划。

(五) 每年12月10日之前预算管理办公室对各部门修改的部门计划重新汇总平衡,并提请预算管理委员会召开全面预算质询会。

(六) 每年12月10日预算管理委员会重新召开全面预算质询会。

(七) 每年12月15日之前事业部预算报董事会审批。

(八) 每年12月20日之前由董事会审批通过的事业部预算正式下达执行。

第二部分 月度全面预算的编制 第一节 范围 适用于每月20-28日之前,各预算编制部门参照上月预算执行情况,编制下月度/下三个月计划、预算管理办公室汇总编制下月度/下三个月预算、经审批后下达执行的过程。

第二节 流程说明 (一) 市场部 步骤 活动内容 流程说明 1 市场部编制月度计划 每月20日,市场部预算编制人员根据年度预算和本月预算执行情况,在市场部总监的指导下编制下月度差旅费和招待费计划表:
¨ SC-01《市场部月度差旅费计划表》 ¨ SC-02《市场部月度招待费计划表》 编制完成后由市场部总监审核并签字,并报总裁审核。

2 营销副总裁审核市场部月度费用计划 营销副总裁根据预算情况和预算执行情况、销售预测情况审核市场部的月度差旅费和招待费表格,审核不通过,提出修改意见,要求市场部总监调整,审核通过,返回市场部总监,市场部总监于22日之前报预算管理办公室审核并汇总编制事业部月度预算。

(二) 广告公关部 步骤 活动内容 流程说明 1 广告公关部编制月度计划 每月20日,广告公关部预算编制人员根据年度预算和本月预算执行情况,在广告公关部总监的指导下编制下月业务计划、月度差旅费和招待费计划表:
¨ GG-01《月度广告投放计划表》 ¨ GG-02《广告公关部月度差旅费计划表》 ¨ GG-03《广告公关部月度招待费计划表》 编制完成后由广告公关部总监审核并签字,并报营销副总裁审核。

2 营销副总裁审核广告公关部月度费用计划 营销副总裁根据预算情况和预算执行情况、销售预测情况审核广告公关部的月度差旅费和招待费表格,审核不通过,提出修改意见,要求广告公关部总监调整,审核通过,返回广告公关部总监,广告公关部总监于22日之前报预算管理办公室审核并汇总编制事业部月度预算。

(三) 城市联络处月度预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 城市联络处编制分客户月度销售计划 每月15日之前,各城市经理根据年度预算的执行情况、业务员与经销商、KA客户的沟通、对销售的预测,编制下三个月的销售计划,填写:
¨ CS-02《城市联络处月度销售计划表(分客户)》 2 城市联络处编制分客户月度销售计划 每月15日之前,各城市经理根据CS-02《城市联络处月度销售计划表(分客户)》,填写:
¨ CS-01《城市联络处月度销售计划表》 并于15日报省办经理审核。

3 省办经理审核 省办经理审核CS-02《城市联络处月度销售计划表(分客户)》和CS-01《城市联络处月度销售计划表》,需要调整则提出调整意见,城市经理调整,并重新递交省办经理审核,审核通过,15日连同省办的汇总销售表报计划物流部和销售部。

(四) 省办事处月度预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 省办汇总编制销售计划 每月15日之前,各省办经理根据年度预算的执行情况、对销售的预测、城市联络处所报并审核通过的CS-02《城市联络处月度销售计划表(分客户)》和CS-01《城市联络处月度销售计划表》,汇总下三个月的销售计划,填写:
¨ SB-01《省办月度销售计划表》 ¨ SB-02《省办月度销售计划表(分客户)》 2 省办报送销售计划 每月15日,省办经理将销售计划表格报计划物流部计划主管,做为计划主管编制 JH-01《月度要货计划表(分省办)》和JH-02《月度要货计划表(汇总)》的依据;
报销售部做为备案。所报各表格为:
¨ CS-01《城市联络处月度销售计划表》 ¨ CS-02《城市联络处月度销售计划表(分客户)》 ¨ SB-01《省办月度销售计划表》 ¨ SB-02《省办月度销售计划表(分客户)》 将SB-02《省办月度销售计划表(分客户)》报重点客户部备案,并做为重点客户部编制KA-01《重点客户月度销售计划表》的依据。

3 省办编制费用计划表 每月19日之前,经审批的销售计划反馈至各省办经理、城市经理,每月20日之前,各省办经理根据年度预算的执行情况、已审批的销售计划和业务情况编制SB-03《省办月度差旅费计划表》。

根据所辖各城市联络处所报的费用申请表汇总审核,填写:
SB-04《省办营业费用计划表》 4 省办经理报销售部审核 每月20日,省办经理将各计划表格报销售部文员,并由销售部文员汇总递交本销售部总经理审核,所报各表格为:
¨ SB-03《省办月度差旅费计划表》 ¨ SB-04《省办营业费用计划表》 (五) 销售部月度预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 销售部对销售计划备案 每月15日,销售部文员收到省办报来的城市联络处和省办销售计划表备案,做为销售部总经理审核要货计划的参照,销售部文员汇总编制XS-02《X中国销售部月度销售计划表》,并交营销副总裁业务助理编制XS-01《XX月度销售计划表》。

2 销售部审核月度要货计划 每月19日,计划物流部计划主管将计划物流部总监审批过的、根据下三个月的销售计划和库存计划所做的下三个月的要货计划报南/北销售部总经理审核,表格包括:
¨ JH-03《月度要货计划表(分省办)》 ¨ JH-04《月度要货计划表(汇总)》 南北销售部总经理根据备案的城市联络处和省办的销售计划表审核要货计划,并签署意见,如有需要修改的,提出修改意见,由计划物流部计划主管修改,如审核通过,则签字确认。

3 编制销售部月度费用计划 每月20日,南/北销售部总经理根据预算的执行情况、销售计划和业务开展情况编制本销售部差旅费和招待费月度计划,填写表格:
¨ XS-03《销售部月度差旅费计划表》 ¨ XS-04《销售部月度招待费计划表》 4 审核各省办费用计划 每月20日,南/北销售部总经理接到各省办经理报来的费用计划,根据年度预算的执行情况、对销售的预测进行审核,审核不通过,提出调整意见,要求省办经理调整,审核通过后由销售部文员汇总,与销售部的费用计划一同报营销副总裁审核。

5 营销副总裁审核销售部费用计划 营销副总裁审核省办和销售部的费用计划,审核不通过提出修改意见,销售部总监调整,审核通过,每月22日之前由销售部文员将表格报预算管理办公室汇总编制事业部月度预算。

¨ XS-03《销售部月度差旅费计划表》 ¨ XS-04《销售部月度招待费计划表》 ¨ SB-03《省办月度差旅费计划表》 ¨ SB-04《省办营业费用计划表》 (六) 重点客户部月度预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 重点客户部汇总销售计划 每月15日,重点客户部文员收到省办报来的SB-02《省办月度销售计划表(分客户)》汇总编制KA-01《重点客户月度销售计划表》,并报营销副总裁审核。

2 营销副总裁审核销售计划 营销副总裁根据年度预算、业务发展情况和销售策略审核KA-01《重点客户月度销售计划表》,审核不通过提出修改要求,重点客户部总监调整销售计划,审核通过返回重点客户部做为重点客户业务拓展的参照。

3 重点客户部编制月度费用计划表 每月20日,重点客户部总监根据年度预算、预算执行情况、业务开展情况编制差旅费和招待费计划表,填写:
¨ KA-02《重点客户部月度差旅费计划表》 ¨ KA-03《重点客户部月度招待费计划表》 编制完毕,报营销副总裁审核,营销副总裁根据年度预算、预算执行情况和业务情况审批重点客户部的月度费用计划,审核不通过,提出修改意见,重点客户部总监调整,审核通过,返回重点客户部。重点客户部总监于22日之前将费用计划报送至预算管理办公室,预算管理办公室汇总编制事业部月度预算。

(七) 计划物流部月度预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 计划物流部编制月度库存计划 每月15日之前,计划物流部计划主管在计划物流部总监的指导下根据年度预算和事业部的库存政策编制月度库存计划表:
JH-01《月度库存计划表(分库房)》 JH-02《月度库存计划汇总表》 2 计划物流部编制三个月要货计划 每月17日之前,计划物流部计划主管收到省办报来的三个月滚动销售计划,包括:
¨ CS-01《城市联络处月度销售计划表》 ¨ CS-02《城市联络处月度销售计划表(分客户)》 ¨ SB-01《省办月度销售计划表》 ¨ SB-02《省办月度销售计划表(分客户)》 计划物流部主管在计划物流部总监的指导下,根据销售计划和库存计划,编制:
¨ JH-03《月度要货计划表(分库房)》 ¨ JH-04《月度要货计划表(汇总)》 编制完毕,计划物流部签字认可,并于18日之前交南北销售部总经理审核。

3 营销副总裁审批 销售部审核通过后,19日报营销副总裁审批,营销副总裁根据年度预算和业务发展情况审批要货计划,并签字确认,返回计划物流部。

4 计划物流部报财务和生产管理部 20日之前,计划物流部计划主管将营销副总裁批准的下三个月要货计划递交至生产管理部,做为生产管理部编制SC-01《月度生产计划表》和SC-02《月度用料需求计划表》的依据;
递交至预算管理办公室备案,做为预算管理办公室编制事业部月度预算的参照。

5 计划物流部编制月度差旅费和招待费计划 每月20日,计划物流部总监根据年度预算、预算执行情况、业务开展情况编制差旅费和招待费计划表,填写:
¨ JH-07《计划物流部月度差旅费计划表》 ¨ JH-08《计划物流部月度招待费计划表》 编制完毕,报营销副总裁审核,营销副总裁根据年度预算、预算执行情况和业务情况审批计划物流部的月度费用计划,审核不通过,提出修改意见,计划物流部总监调整,审核通过,返回计划物流部。计划物流部总监于22日之前将费用计划报送至预算管理办公室,预算管理办公室汇总编制事业部月度预算。

(八) 生产管理部月度预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 生产管理部编制月度生产计划和用料 每月20日,生产管理部收到计划物流部递交来的JH-03《月度要货计划表(分库房)》和JH-04《月度要货计划表(汇总)》,编制SC-01《月度生产计划表》和SC-02《月度用料需求计划表》,并于22日之前报总裁审批。

2 总裁审批 总裁审批生产管理部的生产计划和用料计划,签字确认。

3 生产管理部转交生产厂和采购中心 总裁审批生产管理部的生产计划和用料计划通过后,生产管理部总监每月22日将SC-01《月度生产计划表》和SC-02《月度用料需求计划表》传至生产厂厂长和集团采购中心总监,做为生产厂编制排产计划的依据和集团采购中心编制CG-01《XX月度采购计划表》的依据。

4 生产管理部编制月度差旅费和招待费计划 每月20日,生产管理部总监根据年度预算、预算执行情况、业务开展情况编制差旅费和招待费计划表,填写:
¨ SC-03《生产管理部月度差旅费计划表》 ¨ SC-04《生产管理部月度招待费计划表》 编制完毕,报总裁审核,总裁根据年度预算、预算执行情况和业务情况审批生产管理部的月度费用计划,审核不通过,提出修改意见,生产管理部总监调整,审核通过,返回生产管理部。生产管理部总监于24日之前将费用计划报送至预算管理办公室,预算管理办公室汇总编制事业部月度预算。

(九) 采购中心月度预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 采购中心编制月度采购计划 每月22日,采购中心总监接到生产管理部的SC-01《月度生产计划表》和SC-02《月度用料需求计划表》,对照年度采购预算的安排、经销商的供货周期等因素,编制下三个月的CG-01《XX月度采购计划表》。编制完毕,报集团副总裁审批。

2 集团副总裁审批采购计划 集团副总裁根据年度采购计划、集团采购策略、供应商管理情况审批下三个月的CG-01《XX月度采购计划表》,审批不通过,提出修改意见,采购中心总监调整,审批通过,采购中心备案,并于23日递交至XX预算管理办公室,做为预算管理办公室编制XX事业部月度预算的依据。

3 集团采购中心编制差旅费和招待费计划 每月23日,集团采购中心总监根据下月的采购业务开展情况和年度预算以及年度预算执行情况编制与XX采购业务有关的差旅费和招待费计划:
¨ CG-02《采购中心部月度差旅费计划表》 ¨ CG-03《采购中心部月度招待费计划表》 编制完毕,报集团副总裁审批。

4 集团副总裁审批差旅费和招待费计划 集团副总裁根据年度预算执行情况和下月采购业务开展情况审批采购中心下月与事业部采购业务有关的差旅费和招待费计划:CG-02《采购中心部月度差旅费计划表》和CG-03《采购中心部月度招待费计划表》的CG-01《XX月度采购计划表》,审批不通过,提出修改意见,采购中心总监调整,审批通过,采购中心备案,并于23日之前递交至XX预算管理办公室,做为预算管理办公室编制XX事业部月度预算的依据。

(十) 月度业务协调会流程 步骤 活动内容 流程说明 1 事业部总裁组织召开业务协调会 各业务部门将本部门负责的月度滚动销售计划、要货计划、生产计划、用料需求计划、采购计划编制完毕并由各主管领导审批、预算管理办公室汇总各计划表后,每月23日之前,预算管理办公室将各项计划、费用和事业部资金使用的整体情况草案报事业部总裁和副总裁备案,由总裁秘书负责下发通知、事业部总裁召集营销副总裁、财务总监、市场部、广告公关部、南北销售部、计划物流部、生产管理部、采购中心及财务预算管理人员召开月度业务协调会。协调会与会成员讨论:
¨ 各部门负责人对沟通各项计划调整的意见和建议 ¨ 财务总监提交各项计划的资金保证/缺口情况 ¨ 根据资金运用情况与会人员提出解决方案 ¨ 会议形成明确的对各项计划的调整意见 2 总裁秘书形成会议纪要 总裁秘书根据会议决议形成会议纪要,总裁签发并下发至各副总裁及相关部门。

3 各部门调整计划 各部门总监根据协调会会议精神调整本部门月度计划,交本部门主管总裁/副总裁签字确认后,24日之前汇总至预算管理办公室。

(十一) 人力资源部月度预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 人力资源部编制差旅费和招待费计划 每月20日,人力资源部总监根据年度预算、预算执行情况、业务开展情况编制差旅费和招待费计划表,填写:
¨ RS-01《人力资源部月度差旅费计划表》 ¨ RS -02《人力资源部月度招待费计划表》 2 人事行政副总裁审核 编制完毕,报人事行政副总裁审核,人事行政副总裁根据年度预算、预算执行情况和业务情况审批人力资源部的月度费用计划,审核不通过,提出修改意见,人力资源部总监调整,审核通过,返回人力资源部。人力资源部总监于24日将费用计划报送至预算管理办公室,预算管理办公室汇总编制事业部月度预算。

(十二) 行政事务部月度预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 行政事务部编制差旅费和招待费计划 每月20日,行政事务部总监根据年度预算、预算执行情况、业务开展情况编制差旅费和招待费计划表,填写:
¨ XZ-01《行政事务部月度差旅费计划表》 ¨ XZ -02《行政事务部月度招待费计划表》 2 人事行政副总裁审核 编制完毕,报人事行政副总裁审核,人事行政副总裁根据年度预算、预算执行情况和业务情况审批行政事务部的月度费用计划,审核不通过,提出修改意见,行政事务部总监调整,审核通过,返回行政事务部。行政事务部总监于 24日将费用计划报送至预算管理办公室,预算管理办公室汇总编制事业部月度预算。

(十三) 财务部月度预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 1 财务部编制差旅费和招待费计划 每月20日,财务部总监根据年度预算、预算执行情况、业务开展情况编制差旅费和招待费计划表,填写:
¨ CW-01《财务部月度差旅费计划表》 ¨ CW-02《财务部月度招待费计划表》 2 总裁审核 编制完毕,报总裁审核,总裁根据年度预算、预算执行情况和业务情况审批财务部的月度费用计划,审核不通过,提出修改意见,财务部总监调整,审核通过,24日之前返回财务部。财务部汇总编制事业部月度预算。

3 预算管理办公室审核业务和费用计划 每月24日,预算管理办公室收到各部门编制的业务和费用计划,审核是否符合事业部总体的方针、目标,若不符合,提出修改意见,要求各部门调整,审核通过,则编制对各部门月度计划汇总平衡,编制事业部月度全面预算。

4 预算管理办公室编制月度费用汇总表 预算管理办公室预算管理人员在预算管理办公室主任的指导下根据各部门的费用计划,编制:
¨ CW-03《月度差旅费计划汇总表》 ¨ CW-04《月度招待费计划汇总表》 ¨ CW-05《XX总部月度费用汇总表》 5 预算管理办公室编制月度全面预算收入预算模块 预算管理办公室预算编制人员在预算管理办公室主任的指导下根据南北销售部汇总编制的XS-02《X中国销售部月度销售计划表》和年度销售预算表SR-01《 年度XX销售收入预算表》编制:
¨ SR-01《 月XX销售收入预算表》 6 预算管理办公室编制月度全面预算成本费用预算模块 预算管理办公室预算编制人员在预算管理办公室主任的指导下根据销售部汇总递交的SB-04《省办月度营业费用计划》编制和年度省办营业费用预算 FY-01《 年度XX各省办营业费用预算表》:
¨ FY-01《 月XX各省办营业费用预算表》 预算管理办公室根据FY-01《 月XX各省办营业费用预算表》汇总数和事业部总部各部门报送的业务计划表,包括GG-01《月度广告投放计划表》、JH-05《月度仓储费用计划表》、JH-06《月度运输费用计划表》,以及年度XX营业预算FY-02《 年度XX营业费用预算表》编制:
¨ FY-02《 月XX营业费用预算表》 预算管理办公室根据生产厂编制的SC-01《月度生产计划表》和年度单位成本预算CB-06《 年度XX生产厂单位成本预算表》编制:
¨ CB-01《 月XX生产厂生产成本预算表》 预算管理办公室根据采购部报送的CG-01《XX月度采购计划表》、CG-02《采购中心月度差旅费计划表》和CG-03《采购中心月度招待费计划表》以及年度采购成本预算CB-08《 年度XX采购成本预算表》编制:
¨ CB-02《 月XX采购成本预算表》 7 预算管理办公室编制月度预算其他业务模块 预算管理办公室预算编制人员在预算管理办公室主任的指导下根据SR-01《 月XX销售收入预算表》和业务运行的销售收入情况、事业部的销售政策编制:
¨ QT-01《 月XX往来账款预算表》 预算管理办公室根据SR-01《 月XX销售收入预算表》、SB-1《月度生产计划表》、CB-01《 月XX生产厂生产成本预算表》、CG-01《月度生产计划表》和CB-08《 年度XX采购成本预算表》编制:
¨ QT-02《 月XX税金预算表》 预算管理办公室根据SR-01《 月XX销售收入预算表》、SB-1《月度生产计划表》、CB-01《 月XX生产厂生产成本预算表》、CG-01《月度生产计划表》和CB-08《 年度XX采购成本预算表》、FY-02《 月XX营业费用预算表》和年度管理费用预算表FY-08《 年度XX管理费用预算表》编制:
¨ QT-03《 月XX资金预算表》 8 预算管理办公室编制财务预算模块 预算管理办公室预算编制人员在预算管理办公室主任的指导下编制、平衡月度滚动预算损益表:
¨ CW-01《 月各省办预计损益表》 ¨ CW-02《 月各生产厂预计损益表》 ¨ CW-03《 月XX预计损益表》 9 预算管理办公室编制分析表 预算管理办公室预算编制人员在预算管理办公室主任的指导下编制CW-04《 月预算执行情况分析表》。编制完成之后,预算管理办公室主任审核全套月度预算表并签字认可,26日前提请召开月度滚动全面预算质询会。

10 预算管理委员会召开质询会 每月26日前由预算管理委员会组织召开月度滚动全面预算质询会(月度滚动全面预算质询会会议细则参照年度全面预算编制质询会会议细则),审议各部门及事业部整体月度滚动预算,审议不通过,提出明确的修改意见,由总裁秘书形成会议纪要,预算管理委员会成员会签并下发至各部门总监签收。由预算管理办公室组织各部门,根据月度滚动预算质询会的会议纪要,修改月度滚动预算,修改完毕,重新报预算管理委员会审批,审批通过,预算管理委员会会签,由预算管理办公室代为下发。

11 预算管理办公室下发月度滚动预算 每月28日前,预算管理办公室将预算管理委员会审批通过并签发的月度滚动预算下发并指导执行。

第三节 控制目标 在年度全面预算的指导下,各部门每月根据业务发生的实际情况按时滚动编制月度预算,以保证季度任务目标的实现,进而确保全年任务目标的实现。

第四节 主要控制点 (一) 每月15日起各省办编制上报下三个月的销售计划。

(二) 每月20日起,各部门编制上报下个月的费用计划。

(三) 每月26日之前召开月度预算质询会审批月度预算。

(四) 每月28日前,预算管理办公室将预算管理委员会审批通过并签发的月度预算下发并指导执行。

附表一、“战略目标确定流程”时间列表 战略目标确定流程时间列表 时间 部门 董事会 总裁 总裁办公会 总裁秘书 市场部 广告公关部 重点客户部 南/北销售部 计划物流部 生产管理部 人力资源部 行政事务部 财务部 7月1日 下发编制战略规划通知                         7月5日   总裁提出发展方向 总裁办公会确定框架及时间                     7月15日     召开战略规划编制会议                     7月16日         市场部开始撰写研究报告                 7月30日         市场部提交市场研究报告 接到市场部报告 接到市场部报告 接到市场部报告 接到市场部报告 接到市场部报告 接到市场部报告 接到市场部报告 接到市场部报告 8月15日           提交广告策略和费用预测分析报告 协助销售部提交收入预测报告 提交销售收入和成本预测报告 提交物流能力和费用预测报告 提交生产能力分析预测报告 提交人力资源分析预测报告 提交行政事务成本分析预测报告 提交财务资源分析预测报告 时间 部门 董事会 总裁 总裁办公会 总裁秘书 市场部 广告公关部 重点客户部 南/北销售部 计划物流部 生产管理部 人力资源部 行政事务部 财务部 8月20日       汇总整理提交预测报告 8月25日     讨论发展规划备选方案                     8月31日       整理形成发展规划初稿                   9月10日   审核通过发展规划初稿并报董事会                     9月20日 审批通过下达战略规划                         9月30日     讨论确定业务战略和职能战略                     附表二、“预算启动流程”时间列表 预算启动流程时间列表 时间 部门 总裁办公会 (预算管理委员会) 总裁秘书 市场部 重点客户部 南/北销售部 财务部 预算管理办公室 10月8日 召开预算启动会           10月9日             10月10日   下发预算启动会议纪要         10月11日             10月12日             10月13日   上报市场指标测算     上报财务指标测算 10月14日   汇总各指标测算         10月15日             10月16日 审批市场部和财务部指标测算方案       收到市场和财务指标分解   10月17日             时间 部门 总裁办公会 (预算管理委员会) 总裁秘书 市场部 重点客户部 南/北销售部 财务部 预算管理办公室 10月18日   汇总指标分解 分解市场管理指标 分解重点客户相关业务管理指标 分解销售收入和费用指标(区域) 分解总部各部门费用指标 10月19日             10月20日 审批通过指标分解情况           10月21日           指标备案 10月22日           培训完毕,下发全套预算文件,正式开始预算编制 附表三、“各部门预算编制流程”时间列表 各部门预算编制流程时间列表 时间 部门 集团副总裁 总裁办公会(预算管理委员会) 事业部 总裁 营销 副总裁 人事行政 副总裁 市场部 重点客户部 广告公关部 城市联络处 省办 南/北销售部 计划物流部 研发中心 采购中心 生产管理部 生产厂 人力资源部 行政事务部 财务部 10月22日       编制市场业务计划                     编制人力资源部费用计划 编制行政事务部费用计划 编制财务部费用计划 10月24日     上报市场业务计划                           10月25日     审核通过市场业务计划                           测算产品出厂价格 10月26日         测算产品利润       测算产品利润 提供产品库存情况     测算产品利润   提交人力资源部费用计划 提交行政事务部费用计划 提交财务部费用计划 10月28日 审批通过市场业务计划和销售目录     编制市场部费用计划 收到市场业务计划 收到市场业务计划     收到市场业务计划   收到市场业务计划           市场业务计划备案并移交相关部门 10月29日       编制KA业务计划 编制广告公关业务计划         编制新品研发计划   10月30日   审批通过财务部费用计划 审核通过市场部费用计划、KA业务计划 审批通过人力资源部、行政事务部费用计划 上报市场部费用计划 提交KA业务计划 提交广告公关业务计划                     人力资源部、行政事务部、财务部费用计划备案、移交 时间 部门 集团副总裁 总裁办公会(预算管理委员会) 事业部 总裁 营销 副总裁 人事行政 副总裁 市场部 重点客户部 广告公关部 城市联络处 省办 南/北销售部 计划物流部 研发中心 采购中心 生产管理部 生产厂 人力资源部 行政事务部 财务部 10月31日   审批通过KA业务计划               收到KA业务计划               KA部业务计划备案并移交 11月1日           编制KA部费用计划     收到通知 下发通知                 11月2日   审批通过市场部费用计划   审核通过广告公关业务计划       收到分解指标和通知 指标分解到城市联络处并下达     提交新品研发计划           市场部费用计划备案并移交相关部门 11月3日           提交KA部业务计划   编制销售计划                     11月4日 审核通过新品研发计划 审批通过广告公关业务计划       编制广告公关部费用计划                       广告公关业务计划备案并移交 11月5日       审核通过KA部业务计划       上报省办 审核城市业务计划   编制完成库存计划             KA部费用计划备案并移交 11月6日   审批通过新品研发计划       提交广告公关部费用计划     编制省办业务、费用计划   接到销售计划             新品研发计划备案并移交 11月7日                     编制要货计划               11月8日       审批通过广告公关部费用计划         提交省办业务、费用计划 审核省办业务、费用计划 向销售部提交要货计划             广告公关部费用计划备案并移交 11月9日                   审核通过要货计划                 时间 部门 集团副总裁 总裁办公会(预算管理委员会) 事业部 总裁 营销 副总裁 人事行政 副总裁 市场部 重点客户部 广告公关部 城市联络处 省办 南/北销售部 计划物流部 研发中心 采购中心 生产管理部 生产厂 人力资源部 行政事务部 财务部 11月10日                   编制销售业务计划 向副总裁提交要货计划               11月11日                   提交销售业务计划   11月12日       审批通过要货计划             编制计划物流部费用计划     收到要货计划       要货计划备案并移交 11月13日       审核通过销售业务计划                   编制生产计划       销售业务计划备案并移交 11月14日   审批通过销售业务计划               编制销售部费用计划 提交计划物流部费用计划     提交生产计划         11月15日                   提交销售部费用计划                 11月16日     审批通过生产计划 审批通过计划物流费用计划                 接到用料需求计划、新品研发计划   接到生产计划和用料需求计划、新品研发计划     计划物流部费用计划、生产计划备案并移交 11月17日       审批通过销售部费用计划                 编制采购计划 编制生产管理部费用计划 编制生产厂业务、费用计划     销售部费用计划备案并移交 11月18日                         提交采购计划 提交生产管理部费用 提交生产厂业务、费用计划       11月19日                           审核通过生产厂业务、费用计划         时间 部门 集团副总裁 总裁办公会(预算管理委员会) 事业部 总裁 事业部 副总裁 人事行政副总裁 市场部 重点客户部 广告公关部 城市联络处 省办 南/北销售部 计划物流部 研发中心 采购中心 生产管理部 生产厂 人力资源部 行政事务部 财务部 11月20日 审批通过采购计划   审批通过生产部费用计划                 编制采购费用计划         生产部费用计划、采购计划备案、移交 11月21日     审批通过生产厂业务、费用计划                   提交采购费用计划         生产厂业务、费用计划备案、移交 11月23日 审批通过采购费用计划                           编制各汇总计划 编制各汇总计划 采购费用计划备案、编制汇总表 11月25日                               提交给财务部汇总计划 提交给财务部各汇总计划 人力资源部、行政部汇总计划备案 附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表 各部门预算编制流程时间列表 时间 部门 董事会 总裁办公会 (预算管理委员会) 总裁 营销副总裁 人事行政副总裁 总裁秘书 各预算编制部门 预算管理办公室 11月27日             汇总平衡财务预算表 11月30日             提交计划表和财务预算表 12月1日   召开年度预算质询会     形成会议纪要 修改计划表   12月4日     审核修改的计划表 审核修改的计划表 审核修改的计划表       12月5日           提交修改后的计划表 重新汇总平衡财务预算表 12月10日   召开预算质询会审批通过     形成会议纪要   重新提交计划表和财务预算表 12月11日 董事会审批 报董事会审批           12月15日 董事会审批通过             12月20日   下达预算         计划表和预算表备案并代为下达 附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表 各部门预算编制流程时间列表 时间 部门 集团副总裁 总裁办公会(预算管理委员会) 事业部总裁 营销 副总裁 人事行政 副总裁 市场部 重点客户部 广告公关部 城市联络处 省办 南/北销售部 计划物流部 采购中心 生产管理部 人力资源部 行政事务部 财务部 每月15日之前         编制滚动销售计划 编制滚动销售计划   编制月度库存计划           每月15日     收到销售计划,编制月度KA业务计划     提交销售计划 编制销售计划             每月17日 审核KA业务计划             收到滚动销售计划、编制滚动要货计划           每月18日               提交月度要货计划           每月19日 审批要货计划   备案     审核要货计划           每月20日   编制月度市场部费用计划 编制KA费用月度计划 编制广告公关业务和部门月度费用计划   提交省办费用计划 编制销售部费用计划 要货计划移交生产管理部、编制部门费用计划   编制月度生产计划和用料计划、编制费用计划 编制人力资源部月度费用计划 编制行政事务部费用月度费用计划 编制财务部月度费用计划 每月22日 审批通过所辖部门月度业务和费用计划 审批通过所辖部门月度业务和费用计划 审批通过所辖部门月度业务和费用计划             接到用料需求计划,编制月度采购计划 提交月度生产计划和用料计划       时间 部门 集团副总裁 总裁办公会(预算管理委员会) 事业部总裁 营销 副总裁 人事行政 副总裁 市场部 重点客户部 广告公关部 城市联络处 省办 南/北销售部 计划物流部 采购中心 生产管理部 人力资源部 行政事务部 预算管理办公室 每月23日 审批通过月度采购计划   组织召开业务协调会                         汇总各部门业务计划和费用计划, 每月24日                             汇总平衡月度财务预算表 每月26日   召开月度预算质询会                             每月28日                               下发月度预算

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